湯姆貓 追問

2020-07-10 21:02

那我直接全部計入應交增值稅進項稅額可以嗎？

路老師 解答

2020-07-10 21:03

你是指全部認證勾選是嗎？

湯姆貓 追問

2020-07-10 21:05

不是，我就是收到發票后，直接做的應交稅費-增值稅-進項稅額！然后勾選的時候是按照實際需要金額勾選的！這樣做可以嗎？

路老師 解答

2020-07-10 21:07

一般申報增值稅的時候，增值稅申報表上的進項稅額 需要 與 賬上的進項稅額核對，如果你把沒有勾選的進項發票 入了 進項稅額科目，那么 增值稅申報表的進項稅額 和 賬上的 應交稅費-增值稅-進項稅額 就不一致了。

湯姆貓 追問

2020-07-10 21:10

那我是把未勾選的轉出到待認證進項稅額科目是嗎？

路老師 解答

2020-07-10 21:13

借：費用等
        應交稅費-應交增值稅-待認證進項稅額
貸：銀行存款等
直接計入，不是轉出到

湯姆貓 追問

2020-07-10 21:16

你說的這個是開始入賬的時候，我說的是我上個月已經進項稅額了，直接做更正憑證嗎？

路老師 解答

2020-07-10 21:22

是的，做一下更正憑證，
借：應交稅費-應交增值稅-進項稅額  （紅字）
借：應交稅費-應交增值稅-待認證進項稅費（藍字）
等下次勾選后，再做相反分錄

湯姆貓 追問

2020-07-10 21:22

好的，謝謝老師！

路老師 解答

2020-07-10 21:23

不用謝，祝工作順利