小規模納稅人應確認的收入不是10300嗎？另外會計分錄怎么寫？

郭老師

職稱：初級會計師

2020-07-10 18:17

10300/1.03
得用不含稅的價格做收入

秋秋1205 追問

2020-07-10 18:18

分錄怎么寫？

郭老師解答

2020-07-10 18:25

借銀行存款10300貸主營業務收入10300/1.03應交稅費應交增值稅。

秋秋1205 追問

2020-07-10 18:37

這不是一般納稅人的分錄嗎？小規模納稅人不是期末的銷售額乘以征收率嗎？

郭老師解答

2020-07-10 18:38

不交增值稅的情況下
借應交稅費應交增值稅貸營業外收入

秋秋1205 追問

2020-07-10 18:41

老師，我還是不懂唉，小規模納稅人不是價稅合計計入收入嗎？購買原材料的時候也是價稅合計計入原材料，不是嗎？

郭老師解答

2020-07-10 18:43

不是
收入不管一般納稅人和小規模
稅率不是免稅的都是價稅分開

秋秋1205 追問

2020-07-10 18:46

那小規模納稅人購買原材料時進項稅額是計入原材料成本，還是價稅分開？另外小規模納稅人交稅時怎么計算？

郭老師解答

2020-07-10 18:52

借原材料貸，銀行存款價稅，合計做賬的。

郭老師解答

2020-07-10 18:53

普票季度銷售額30萬以內免增值稅。

秋秋1205 追問

2020-07-10 18:55

那30萬以上，怎么計算增值稅，先前發生收入時的銷項稅額怎么處理？

郭老師解答

2020-07-10 18:58

之前不是讓你價稅分開做賬啦，需要交稅的時候借應交稅費，應交增值稅貸銀行存款就可以
增值稅=不含稅銷售額*稅率

新成立的小規模納稅人商業公司、租賃裝修安裝等會計分錄用管理費用-開辦費嗎

2023-05-15 16:02:42

你好；借銀行存款或者應收賬款貸主營業務收入；應交稅費-應交增值稅；季末不超過標準30萬普票；借???應交稅費-應交增值稅；貸營業外收入? ?

2023-03-01 16:57:39

小規模納稅人全套會計分錄 1、注冊資金交存驗資戶借：銀行存款----驗資戶貸：實收資本 2、由驗資戶轉入基本戶借：銀行存款----基本戶貸：銀行存款----驗資戶 3、取備用金借：現金貸：銀行存款 4、簽定租房合同，交租金。借：預付賬款（以前用長期待攤費用）貸：銀行存款 5、購置電腦、辦公家俱等固定資產。借：固定資產貸：銀行存款 6、購置筆、紙袋等辦公用品。借：管理費用貸：現金 7、支付與銷售有關和各項費用。借：銷售費用貸：現金（銀存） 8、預存稅款借：銀行存款----納稅戶貸：銀行存款----基本戶 9、采購商品，增值稅直接記入產品成本中。借：庫存商品貸：銀行存款 10、因匯款而產生的費用，及購支票等工本費。借：財務費用貸：銀行存款 11、發生銷售收入?款項收回。借：銀行存款貸：主營業務收入應交稅金----應交增值稅 =發票金額/（1+3%）*3% 結轉成本借：主營業務成本貸：庫存商品 12、月未預提本月工資、福利費。借：管理費用/-銷售費用---工資 -- 貸：應付職工薪酬借：應付職工薪酬貸：銀行存款結轉本年利潤借：本年利潤貸：主營業務成本管理費用營業費用財務費用所得稅借：主營業務收入貸：本年利潤結轉利潤分配。借：利潤分配---未分配利潤貸：本年利潤

2019-02-27 15:25:17

具體是啥業務可以說下么

2019-04-21 15:48:01

你好，刷新翻看我您有10+條未查看新聞，點擊查看小規模和一般納稅人計提增值稅會計分錄怎么做？用戶19151287282019-07-02 20:33 我們都知道納稅人分為小規模和一般納稅人兩種，這兩個納稅人針對增值稅的時候是什么情況呢？最近有好多小伙伴咨詢，今天就為大家介紹下！小規模納稅人計提增值稅會計分錄：增值稅小規模納稅人按3%計征增值稅應納增值稅=計稅銷售額*3% 計稅銷售額=含稅銷售額/（1+3%）如銷售貨物取得103元現金時借現金103 貸主營業務收入100 應交稅金-應交增值稅3 在月底計提城建稅、教育費附加借主營業務稅金及附加貸應交稅金-應交城建稅其他應交款-教育費附加此月初繳納時借應交稅金-應交增值稅 -應交城建稅其他應交款-教育費附加貸銀行存款

2019-10-09 16:16:42

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