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送心意

張艷老師

職稱注冊會計師,省會計領軍人才,中級會計師,中級經濟師

2020-07-10 15:28

您好,所得稅匯算清繳是只調表不調賬的。不做分錄。

大叔 追問

2020-07-10 15:31

硬生生的調低主營業務成本也不用做分錄啊?原本沒有利潤,補交的所得稅怎樣做分錄?

張艷老師 解答

2020-07-10 17:02

不用做分錄的,就是在納稅調整明細表做無票支出的納稅調增。
原本沒有利潤,補交的所得稅怎樣做分錄?
借:以前年度損益調整
   貸:應交稅費--應交所得稅
借:利潤分配--未分配利潤
    貸:以前年度損益調整

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相關問題討論
你好!這個一般是不調。除非你確實有錯
2022-05-09 14:39:57
同學您好,那就是要交較高的稅才行的
2023-04-20 19:12:26
您好,處于建設期的,不用填寫主營業務成本的。
2017-04-21 18:09:34
所得稅匯算清繳資產負債表直接按調整后的數字填報即可
2019-04-23 19:39:03
您好,那您19年暫估的都領用了嗎,紅沖的話,按去年暫估的負數分錄做,然后在按發票做,差額有沒有都轉到成本,都轉到成本的話,就通過以前年度損益調整或利潤分配--未分配利潤來調整,這調整的金額需要在匯算清繳納稅調整明細表的跨年項目調整里面體現
2020-04-23 20:50:10
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