精明的荔枝 追問

2020-07-10 10:01

現在甲方已經直接代付了全部的人工費 那我現在計提的時候借方在掛一個應付職工薪酬，那么應付職工薪酬不就會產生余額了嗎

蔣飛老師 解答

2020-07-10 10:05

比如應發工資1000
個稅30
實發970
甲方已經直接代付了全部的人工費時，做分錄：
借應付職工薪酬970
貸：應收賬款970

精明的荔枝 追問

2020-07-10 10:11

是這樣 但是甲方在發放的時候 應付1000，他就發放了一千，我在做甲方代付的時候，只能做借應付職工薪酬1000 貸應收賬款1000 但是現在我這個個稅30 我們要繳納這個個稅的時候就不能掛應付職工薪酬了吧 因為甲方按應發放的直接發放了，沒有考慮個稅這塊吧 所以我在計提個稅的時候 借方應該掛什么科目呢

蔣飛老師 解答

2020-07-10 10:16

甲方在發放的時候 按970支付。（需要把個稅30扣除）

精明的荔枝 追問

2020-07-10 10:18

但是甲方在發放的時候全額發放 沒有扣除 那我現在繳納個人所得稅 計提個人這塊 借方應該掛什么科目呢老師

蔣飛老師 解答

2020-07-10 10:20

借應付職工薪酬30（記住下個月從應發工資金額扣除）
貸應交稅費…應交個稅30

精明的荔枝 追問

2020-07-10 10:25

老師，主要是這些人是臨時工 就發放這一次 下次就不會再發放工資了

蔣飛老師 解答

2020-07-10 10:28

建議記入工程施工…稅費
借工程施工…稅費30
貸應交稅費…個稅30