老師幫我看看科目匯總表里資產(chǎn)為什么不等于負債所有者權(quán)益呢

吳月柳

職稱：會計師,精通全盤賬務(wù)處理,金碟與用友軟件操作

2016-07-02 23:28

我查看了上期8月份未分配利潤科目期末余額是199237.81,9月份的上期余額應(yīng)改為199237.81，然后本年利潤沒有做結(jié)轉(zhuǎn)到未分配利潤的分錄，所以就只填本年利潤科目，這樣匯總表就平了，老師我這樣做對嗎？

太陽花追問

2016-07-02 23:30

圖片

太陽花追問

2016-07-03 00:00

工作中有很多會計每月都沒有把本年利潤轉(zhuǎn)到未分配利潤，也沒有做這筆結(jié)轉(zhuǎn)分錄，那填資產(chǎn)負債表里的未分配利潤這一項還是一樣用上期的未分配利潤余額本期的凈利潤嗎

吳月柳解答

2016-07-02 11:37

匯總表上的本年利潤和利潤分配兩個金額與你資產(chǎn)負責(zé)表上的相差了本年利潤金額，

吳月柳解答

2016-07-03 10:14

年底才用結(jié)轉(zhuǎn)的，資產(chǎn)負債表上的未分配利潤的期末減期初等于利潤表上的本年累計利潤，至于匯總表上的有沒相等不用管，你報表平衡就可以了。

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