億點星火 追問

2020-07-09 11:45

好的，老師那我這個月存在留抵，沒辦法減免稅額的時候，是不是只需要填在附表四和增值稅減免稅額表里面報期末余額就行了？主表是不是不用填應納稅額減征額？不然應納稅額就變成負數了。。。

郭老師 解答

2020-07-09 11:48

你好
是的
是這么操作的

億點星火 追問

2020-07-09 17:30

老師能否再請教一個問題，我這邊報利潤表季報的時管理費用里面有其中開辦費和業務招待費，這個應該怎么往里面填

郭老師 解答

2020-07-09 18:04

你現在有收入的嗎？

億點星火 追問

2020-07-09 18:06

有的，利潤是虧損的狀態，開辦費我可以這么理解嗎？企業籌建期的各項費用都算在開辦費里面，然后正常經營以后就算在辦公費用里面？

億點星火 追問

2020-07-09 18:07

業務招待費這個怎么區分呢？報稅的時候業務招待費在管理費用下面，那我們公司銷售如果出去跑客戶請客戶吃飯這樣的費用也計入管理費用-業務招待費嗎？

郭老師 解答

2020-07-09 18:09

籌建期做到開辦費，里面只要有收入了，就不可以是籌建期。

郭老師 解答

2020-07-09 18:09

業務招待費就是營業廳發生了招待客戶，招待外面的人的費用
屬于

億點星火 追問

2020-07-09 18:10

好的，那老師業務招待費的一級科目是管理費用還是銷售費用呢？

億點星火 追問

2020-07-09 18:11

老師，差旅費是不是就是差旅費跟業務招待費沒什么關系，業務員出去跑市場的各項費用算在差旅費里面就可以了對嗎？

郭老師 解答

2020-07-09 18:14

哪個也可以按你的受益部門

郭老師 解答

2020-07-09 18:14

沒有關系
根據用途做賬的

億點星火 追問

2020-07-09 18:16

好的，老師，那我報稅的時候業務招待費只在管理費用下面有，我如果銷售費用下面也有業務招待費的話，這個要怎么報稅呢？

郭老師 解答

2020-07-09 18:17

銷售費用，管理費用都要填寫的，沒有明細的，填寫的一級科目里面就是了。

億點星火 追問

2020-07-09 18:19

好的，謝謝老師，我這邊還有最后一個問題，我之前沒編制過現金流量表。。。但是今天季報彈出來了要填寫這個表，怎么辦老師，好慌張，我是第一次做這個季報

郭老師 解答

2020-07-09 18:21

可以看下報表編制的課程，學堂有的。

億點星火 追問

2020-07-09 18:21

好的，謝謝老師了，感謝

郭老師 解答

2020-07-09 18:23

不用客氣的，應該的。