海之藍 追問

2020-07-09 19:29

2019原會計收房租費開3%發票借，預收賬款24000元，貸，其他業務收入，，今年6月開3%紅票，票借，預收賬款一24000元貸，其他業務收入一24000元，重開5%發票，借預收賬款24000元，貸，應交稅費\\\\增值稅1142元，其他業務務收入22858元，同時由于季度未到30萬收入減免增值稅。，借，應交稅費\\\\增值稅1142元，貸，營業外收入1142元，此分錄正確嗎，本季度增值稅怎么申請??？

maize老師 解答

2020-07-09 19:41

增值稅，這個藍字發票-紅字發票去申報，這個小于0話，這個普通發票話，這個之前學員問過稅局剛反饋，稅局直接0申報這樣

海之藍 追問

2020-07-10 08:12

首先感謝老師，給予著急的學生解答，藍字紅票-紅字發票，-24000十22858=-1142元，所以增值稅可以0申報，本公是安徽省，發票是普通發票？

maize老師 解答

2020-07-10 08:18

不知道你們那邊啥情況，之前那個學員我忘記問哪里了，是的，也是普通發票，反饋稅局說叫他們0申報，這不給負數申報，你這個最好是問下你稅局口徑