千葉涼萍 追問

2020-07-09 09:53

我使用了未分配利潤調整了一筆分錄，但是這個金額沒有累計體現在利潤表的凈利潤里面，利潤表和資產負債表沒對應上？勾稽關系不對，財務軟件公司說分錄有問題

玲老師 解答

2020-07-09 09:57

您好，利潤表和資產負債表的勾稽關系差，以前年度損益調整，這個金額是對的，你也可以調整未分配利潤的期初數據

千葉涼萍 追問

2020-07-09 10:16

問題就在于，我感覺資產負債表未分配利潤金額是正確的，只是和利潤表的累計數對不上，我怎么覺得應該調整利潤表呢？第一季度資產負債表：未分配利潤期初數-449182.11+利潤表-凈利潤數-117740.64也和資產負債表（第一季度的期末數）-600601.99 相差了未分配利潤這筆分錄的金額：-33679.24

玲老師 解答

2020-07-09 10:19

您好，資產覆蓋表的金額正確，不用調整，調整的是期初未分配利潤，不影響你這張報表的凈利潤，

千葉涼萍 追問

2020-07-09 10:38

我不太懂具體應該怎么調整，前面有咨詢過老師他的回答跟您大致差不多，直接手動調表不調賬嗎？

玲老師 解答

2020-07-09 10:42

你好，是的，直接手動調整未分配利潤的期初數就可以了

千葉涼萍 追問

2020-07-09 11:49

調整資產負債表年初余額，應付賬款調增33679.24 ，未分配利潤減少33679.24 ，后面支付了應付賬款導致應付賬款減少（變動）未分配利潤也會隨著應付賬款的變動而變動嗎？ 手動調整不會調整（影響）資產負債表的期末數額吧？因為資產負債表是時點數？

玲老師 解答

2020-07-09 12:11

比如你調帳，是損益類的科目，影響未分配利潤，

千葉涼萍 追問

2020-07-09 17:47

損益類科目在會計報表里面是5開頭的  能夠影響未分配利潤（權益類）這是財務軟件里面的勾稽關系，但是在資產負債表里面，調整未分配利潤（權益類）一樣會引起應付賬款（負債）報表項目金額發生變動 ，所以在財務軟件里面損益類會計科目和未分配利潤存在勾稽關系，在報表項目里面調整賬款就要調減未分配利潤，這兩個報表項目也是存在勾稽關系的

玲老師 解答

2020-07-09 17:57

您好，如果您這兩個報表的勾稽關系差以前年度損益調整這個金額，您可以手動填寫調整期初未分配利潤的金額，這樣報表勾稽關系就對了