小魏 追問

2020-07-08 13:37

能給我說一下具體的分錄嗎？比如工資應發20000，再扣除公司承擔的社保1000，個人承擔1000，個稅500

小魏 追問

2020-07-08 13:43

老師，給我寫個詳細分錄

玲老師 解答

2020-07-08 13:57

下面 分錄 把金額帶進去就可以了
  1、計提工資、社保和公積金時:
借:各種成本費用科目一工資
一社保( 公司負擔)
一公積金(公司負擔)
貸:應付職工薪酬一工資
               一社保(公司負擔)
一公積金(公司負擔)
2、支付員工工資:
借:應付職工薪酬-工資
貸:銀行存款，
其他應付款一社保 (個人負擔)
          一公積金( 個人負擔)
應交稅費一應交個人所得稅
3、支付社保、公積金及個稅:
借:應付職工薪酬一社保(公司負擔)
               一公積金(公司負擔)
其他應付款一社保 (個人負擔)
一公積金(個人負擔)
應交稅費一應交個人所得稅
貸:銀行存款