兜兜瘋 追問

2020-07-07 20:47

老師，出口報關單位是工廠，不是外貿公司，成交方式是EXW

文老師 解答

2020-07-07 21:11

那您有報關單，您可以申報退稅的

兜兜瘋 追問

2020-07-07 21:15

好的，就是這個月申報，下個月退稅，在做分錄的吧，具體分錄怎么做的，

文老師 解答

2020-07-07 21:20

做法和您正常出口的一樣做

兜兜瘋 追問

2020-07-07 21:21

就是正常的分錄是怎么樣的

文老師 解答

2020-07-07 22:15

確認收入，借應收賬款貸主營業務收入，
申報退稅，借其他應收款--退稅款貸應交稅費--應交增值稅（出口退稅）
收到出口退稅款，借銀行存款貸其他應收款--退稅款

兜兜瘋 追問

2020-07-07 22:19

嗯嗯，就是申報退稅的分錄為什么要放到下個月去做?。砍隹谕硕惙刨J方，相當于是銷項，是承認我們交了這么多稅？

文老師 解答

2020-07-07 22:27

您什么時候申報的出口退稅

兜兜瘋 追問

2020-07-07 22:31

6月份開的出口發票，7月做申報，分錄是不是要放到下個月去做？

文老師 解答

2020-07-08 12:02

是的，6月份開票的，做賬時需要6月份做的