葉子 追問

2020-07-07 18:45

以前從來沒做過無形資產，這個科目該怎么用？無形資產需要注意哪些事項？

郭老師 解答

2020-07-07 18:46

跟固定資產是一樣的，只不過是他當月購入，當月就可以攤銷的
一般攤銷10年

葉子 追問

2020-07-07 18:47

我們的項目當年就可以結項，這個也需要攤銷十年嗎？我們沒有取得專利或者著作權

郭老師 解答

2020-07-07 18:49

只能是這個項目使用的嗎？

葉子 追問

2020-07-07 18:50

是的，只是這個項目使用

郭老師 解答

2020-07-07 18:53

那你做借預付貸，銀行存款，然后按月做到研發支出里面。

葉子 追問

2020-07-07 18:56

我們還沒付款，目前收到發票了

郭老師 解答

2020-07-07 18:58

借研發支出貸，其他應付款，每個月都要做這個。

葉子 追問

2020-07-07 18:59

不能一次性入到研發支出嗎？

郭老師 解答

2020-07-07 19:02

你好
這個金額太大了吧。

葉子 追問

2020-07-07 19:03

那需要分幾個月攤銷？

郭老師 解答

2020-07-07 19:07

你好，建議在一年以內。

葉子 追問

2020-07-07 19:09

這個會影響所得稅匯算清繳嗎？會形成稅會差異嗎？

郭老師 解答

2020-07-07 19:14

你好，這個沒有差異的。

葉子 追問

2020-07-07 19:19

我們目前只是收到發票12.25萬，還沒付款，分3個月攤銷完
摘要：購買軟件服務 
分錄：
        借：研發支出    4萬，     
               進項稅額 （稅額全部計入）     
               貸：應付賬款   12.25萬
第二個月憑分攤表入賬
是這樣操作嗎？

葉子 追問

2020-07-07 19:21

我們目前只是收到發票12.25萬，還沒付款，分3個月攤銷完
摘要：購買軟件服務 
分錄：
借：研發支出    （金額為攤銷額的三分之一）   
      進項稅額 （稅額全部計入） 
貸：應付賬款   （當月攤銷額加稅）
第二個月憑分攤表入賬，金額為攤銷額的三分之一
是這樣操作嗎？

郭老師 解答

2020-07-07 19:22

你好是的，是這么操作的。

葉子 追問

2020-07-07 19:24

老師，搞暈了，我們現在收到發票12.25萬，怎么入賬？

郭老師 解答

2020-07-07 19:24

你好
金額，稅額分別是多少？

葉子 追問

2020-07-07 19:26

金額是108407.08，稅額：14092.92

郭老師 解答

2020-07-07 19:30

借研發支出108407.08/4
進項14092.92
貸應付賬款。



第二個月借研發支出108407.08/4
貸應付帳款