麻煩寫一下這個的詳細分錄，謝謝啦

大海老師

職稱：中級會計師,稅務師

2020-07-07 16:37

您好，1、結轉收入類
借：主營業務收入10000000
借：其他業務收入250000
借：營業外收入21500
借：公允價值變動損益100000
貸：本年利潤10371500
2、結轉成本費用類
借：本年利潤7021500
貸：主營業務成本6228750
貸：稅金及附加120000
貸：其他業務成本161000
貸：銷售費用51250
貸：管理費用65000
貸：財務費用45500
貸：營業外支出
貸：資產減值損失200000
貸：投資收益90000
3、所得稅（10371500-7021500）*0.25=837500
凈利潤10371500-7021500-837500=2512500
借：本年利潤2512500
貸：利潤分配-未分配利潤2512500

筱洋星冰樂追問

2020-07-07 17:04

老師，題目中沒有明確所得稅稅率，是不是就不用扣所得稅了

大海老師解答

2020-07-07 17:09

沒有明確所得稅稅率，但是題目的要求是計算凈利潤，所以還是要扣所得稅，我按基本稅率25%扣的所得稅

筱洋星冰樂追問

2020-07-07 17:09

好的，謝謝

大海老師解答

2020-07-07 17:12

不客氣，滿意請給五星好評，謝謝

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