春暖花開 追問

2020-07-07 15:35

沒明白這分錄，這個個人所得稅是房東自己出，掛其他應收款的

春暖花開 追問

2020-07-07 15:38

借，其他應收款，貸，應交稅費—個人所得稅，借，應交稅費—個人所得稅，貸，銀行存款，這樣對嗎？

玲老師 解答

2020-07-07 15:38

您好，這個個人所得稅如果是企業代扣代繳的，就是我上面發給你的那個分錄，您是支付他房租的時候扣除，這個個人所得稅是房東自己出錢的，

春暖花開 追問

2020-07-07 15:40

我已經把房租預付給房東了

春暖花開 追問

2020-07-07 15:41

但個稅是公司給墊付的

玲老師 解答

2020-07-07 15:41

公司墊付的，寄其他應收款

春暖花開 追問

2020-07-07 15:42

所以分錄怎么做，您說一下

玲老師 解答

2020-07-07 16:11

借其他應收款貸銀行存款

春暖花開 追問

2020-07-07 16:18

不通過應交稅費

玲老師 解答

2020-07-07 16:21

你好 借 管理費用等貸銀行存款 應交稅費 -個稅

借應交稅費，個人所得稅貸，其他應收款，
收回這個錢時，借銀行存款貸，其他應收款

春暖花開 追問

2020-07-07 16:23

第一個分錄，為啥要借管理費用

春暖花開 追問

2020-07-07 16:24

和管理費用有啥關系

玲老師 解答

2020-07-07 16:26

你好，按職工所在部門記成本或者費用類科目，但是我不知道你這個具體是哪個部門，所以就用管理費用先代替這個科目，

春暖花開 追問

2020-07-07 16:30

老師，您沒有看清我的問題，我是替房東代繳個人所得稅，他不是我的員工

玲老師 解答

2020-07-07 16:32

您好，是的，您代替房東繳納個人所得稅，因為企業有代扣代繳的義務，所以用所以是支付報酬時把這個個人所得稅扣下來，然后企業代交到稅務局，所以就坐上面那個分錄，
您的意思就是把代扣代繳的個人所得稅交到稅務局，您代交的意思是這個意思是吧？
 你好 借 管理費用等貸銀行存款 應交稅費 -個稅

借應交稅費，個人所得稅貸銀行存款

玲老師 解答

2020-07-07 16:33

上面那分錄就是企業代扣代繳個人所得稅，在支付報酬時把這個個稅扣下來，然后后面再做一步交到稅務局的分錄，

春暖花開 追問

2020-07-07 16:34

房租已經預付給房東了

玲老師 解答

2020-07-07 16:35

那您意思這個個人所得稅您企業承擔了唄？，還是說你房租支付時已經把這個個稅扣下來了？

春暖花開 追問

2020-07-07 16:39

房租全額付給房東，個人所得稅公司不承擔，只是墊付，后期要問房東收回來

玲老師 解答

2020-07-07 16:41

你好 借 管理費用等貸銀行存款 應交稅費 -個稅

借應交稅費，個人所得稅貸，其他應收款，
收回這個錢時，借銀行存款貸，其他應收款

玲老師 解答

2020-07-07 16:41

那就是這筆分錄，您看您還有什么疑問嗎？

玲老師 解答

2020-07-07 16:44

你好 你全額支付房租了   借 管理費用等貸銀行存款

玲老師 解答

2020-07-07 16:46

后面交所得稅時 借應交稅費 貸其他應收款  房東

玲老師 解答

2020-07-07 16:47

全額支付了房租款 等于把個稅也多付出來了 這個要收回來的  借 銀行存款 貸應交稅費