激昂的巨人 追問

2020-07-07 11:32

具體怎么做分錄

玲老師 解答

2020-07-07 11:37

好，付款時借預付賬款貸銀行存款借管理費用，制造費用等貸預付賬款

激昂的巨人 追問

2020-07-07 12:05

那進項稅那快什么時候體現

玲老師 解答

2020-07-07 12:06

收到發票時把前面暫估的分錄紅沖，然后按照發票的金額做賬，收到專用發票，在這一步就體現進項

激昂的巨人 追問

2020-07-07 12:40

暫估時不要體現進項稅嗎？那預付賬款金額不是有差異

玲老師 解答

2020-07-07 12:43

你好  暫估時不要體現進項稅 
那預付賬款金額不是有差異 ？：   暫估的紅沖了 按發票金額入賬就沒有差異了

激昂的巨人 追問

2020-07-07 12:46

暫估時，預付賬款是否是全額還是不包括進項，

玲老師 解答

2020-07-07 12:49

您好，預付賬款按照您實際支付的錢做賬，暫估時不考慮稅費，如果后面開發票和預付的賬款有差異，再調整，

激昂的巨人 追問

2020-07-07 15:30

正因為暫估按照預付賬款實際入賬，那暫估沒有考慮進項，發票回來后實際又考慮進項，那入賬的這個暫估的制造費用后面實際少了，這部分怎么辦處理

玲老師 解答

2020-07-07 15:31

后面就按發票的金額入賬就可以，因為你前面暫估的你已經紅沖了，就等于沒有發生，然后就按照發票的金額又重新入賬，

激昂的巨人 追問

2020-07-07 15:33

那暫估的制造費用要入成本的呀，都分攤了

玲老師 解答

2020-07-07 15:35

前面和暫估相關的分錄都紅沖了，然后再按照實際的金額入賬

激昂的巨人 追問

2020-07-07 15:37

我的意思說前面暫估的已入成本了，都分攤到各成本中，后面發票回來紅沖前面的，按照實際的金額入賬，那成本又重新算？不會吧！這部分有差異

玲老師 解答

2020-07-07 15:40

你好，比如你原來暫估100元計入成本了，現在發票回來是120元，你就把100的紅沖，然后再120結轉到成本，這樣就沒有差異，

激昂的巨人 追問

2020-07-07 15:44

怎么沒有差異呢？那多出或者少出的這20，放以后的成本中還是？，之前的是否要管？

玲老師 解答

2020-07-07 15:49

，你把原來的暫估的紅沖了一正一負是等于沒有發生一樣不？，那回來發票金額是多少。你就按發票金額入賬，您看看這樣整會有差異，您再想想

激昂的巨人 追問

2020-07-07 15:52

一正一負是平了，但是發票沒回來時，暫估的那些已分攤了各成本中，那發票回來后，意思產品的成本是否要管？

玲老師 解答

2020-07-07 15:53

前面暫估，然后分攤成本里的也需要紅沖，然后按照發票的金額轉到成本里，

玲老師 解答

2020-07-07 15:53

不是說成本的金額也是和發票的金額一樣的

玲老師 解答

2020-07-07 15:53

你好，上面打錯字了，也就是說成本的金額是和發票上的金額一樣的