阿慢 追問

2020-07-07 09:23

設備是新儀器，被原來的庫管因為保管不善弄壞了，100多萬，庫管已被辭退，按報廢處理怎么做分錄呢？

meizi老師 解答

2020-07-07 09:26

你好       固定資產你們之前折舊沒有      正常報廢 ： 借固定資產清理  累計折舊 貸固定資產   借營業外支出 貸固定資產清理

阿慢 追問

2020-07-07 09:27

是存貨老師，看清楚啊，我們的存貨損失，不是固定資產

meizi老師 解答

2020-07-07 09:30

你好  我以為你們設備是做了固定資產 。 如果是存貨的話你做 ： 1.發生存貨毀損時借：待處理財產損溢   貸：庫存商品  應交稅費-應交增值稅-進項稅轉出2 .按管理權限報經批準后借：營業外支出貸：待處理財產損溢

阿慢 追問

2020-07-07 09:32

但是當時的進項發票找不到了，還能按存貨損失處理嗎？因為是5年前的老庫存了

meizi老師 解答

2020-07-07 09:32

你好  可以 但是你們需要做進項稅轉出  因為你們是由于管理不善導致的報廢

阿慢 追問

2020-07-07 09:34

設備價值確定不準確可以嗎？只能是大概估計這個設備當時的價值，稅務局會不會找麻煩？

meizi老師 解答

2020-07-07 09:36

你好  你們之前是有價值入賬的   就算發票掉了  但是你們最開始設備入賬的成本應該是能確定的。  這樣的話 怕你低價  稅務會查到 補稅的

阿慢 追問

2020-07-07 09:41

我沒有找到這個設備的成本價。是不是最終稅務局會要求補稅？

meizi老師 解答

2020-07-07 09:43

你好  是的 你要有證明資料 標明 你做的設備款 是有據可依的