你好，老師，一般納稅人轉(zhuǎn)登記為小規(guī)模，以前的進(jìn)項(xiàng)稅額轉(zhuǎn)到了待抵扣進(jìn)項(xiàng)稅額，現(xiàn)在小規(guī)模納稅人這個(gè)季度需要交增值稅了，可不可以用待抵扣進(jìn)項(xiàng)稅額抵本季度應(yīng)交增值稅？分錄怎么寫？

maize老師

職稱：初級(jí)會(huì)計(jì)師,中級(jí)會(huì)計(jì)師

2020-07-06 16:26

不能，這個(gè)抵扣是一般納稅人的時(shí)候銷項(xiàng)稅額，小規(guī)模不能抵扣，借待抵扣進(jìn)項(xiàng)稅額借進(jìn)項(xiàng)稅額負(fù)數(shù)

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精選問題

請(qǐng)問一下收到生育津貼怎么做會(huì)計(jì)分錄？問

同學(xué)，你好這個(gè)錢要付給員工的嗎？借：銀行存款貸：其他應(yīng)付款答
附加稅已經(jīng)計(jì)提并扣稅，符合六稅兩費(fèi)政策，隔了幾個(gè) 問

你好，這個(gè)你做紅字沖減當(dāng)時(shí)計(jì)提和繳稅的憑證就可以了。答
老師我問一下，手工賬結(jié)轉(zhuǎn)增值稅借：應(yīng)交稅費(fèi)-應(yīng)交問

您好，這是和應(yīng)交稅費(fèi)-應(yīng)交增值稅齊平的二級(jí)科目，負(fù)債表列示的應(yīng)交稅費(fèi)這個(gè)科目答
采購(gòu)商品無法取得發(fā)票，對(duì)方不開票，賬怎么做問

你好，你實(shí)際有支付了這個(gè)費(fèi)用就正常入賬，只是沒有發(fā)票，不能稅前扣除。答
老師，我司銷售合同中有明確貨物金額，運(yùn)費(fèi)金額，服務(wù) 問

你好，你明確了不同的收費(fèi)可以按照不同的收入開不同的稅率的發(fā)票答

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