??『姣』?? 追問

2020-07-06 16:37

小規模可以不用先計提工資是么。

紫藤老師 解答

2020-07-06 16:38

小規模用先計提工資的

??『姣』?? 追問

2020-07-06 16:47

那具體賬務怎么處理的，計提的時候怎么弄，實際發放的時候又怎么做？

紫藤老師 解答

2020-07-06 16:57

一、企業計提工資
1、計提工資
借：××費用(管理/銷售等)
貸：應付職工薪酬——工資
2、計提社保(企業部分)
借：××費用(管理/銷售等)
貸：應付職工薪酬——社保
二、工資發放
發放工資時：
借：應付職工薪酬——工資
貸：應付職工薪酬——社保(個人部分)
應交稅費——應交個人所得稅
庫存現金/銀行存款

紫藤老師 解答

2020-07-06 16:57

四、上交杜保 

1.借：應付職工薪酬——社保（個人部分） 

2.貸：庫存現金/銀行存款 

五、上交個人所得稅 

1.借：應交稅費——應交個人所得稅 

2.貸：銀行存款