淡定 追問

2020-07-06 16:09

到下個月申報的時候這個預繳稅款還需要做分錄嗎？

UU老師 解答

2020-07-06 16:12

您好，不需要做了，申報后繳納稅款，借：應交稅費-未交增值稅，貸：銀行存款即可。

淡定 追問

2020-07-06 16:16

當月繳納時：借：應交稅費-預繳增值稅  貸：銀行存款 月末：應交稅費-未交增值稅  貸：應交稅費-預繳增值稅  次月申報：借：應交稅費-未交增值稅 貸 銀行存款  是這樣做嗎？

UU老師 解答

2020-07-06 16:18

您好，對的，是這樣做。

淡定 追問

2020-07-06 16:19

好的，謝謝老師

UU老師 解答

2020-07-06 16:20

不客氣，祝您工作順利，

淡定 追問

2020-07-06 16:21

請問老師，附加稅是直接做計提嗎？本月預繳需要做嗎？

UU老師 解答

2020-07-06 16:24

您好，附加稅跟著繳納的增值稅走，有預繳時計提，本月預繳需要做。

淡定 追問

2020-07-06 16:27

借：應交稅費-應交城建稅
貸：銀行存款
再計提嗎？

UU老師 解答

2020-07-06 16:33

您好，是的，一般先計提，先計提先繳納，都可以，都做了就行。

淡定 追問

2020-07-06 16:35

也就是說，本月預繳了，到下月申報就可以，不需要再做分錄了，是這樣吧！

UU老師 解答

2020-07-06 16:39

您好，是的，預繳時做預繳的分錄。另外附加稅，下月申報時也有應納稅的話還需要做申報計提的分錄，申報后繳納再做借：應交稅費-應交城建稅，貸：銀行存款。

淡定 追問

2020-07-06 16:41

本月全部預繳過了，直接在本月繳納計提就可以了吧，下個月不需要再做了吧

UU老師 解答

2020-07-06 16:43

您好，是的，下月不用做分錄了。

淡定 追問

2020-07-06 16:46

好的，謝謝老師

UU老師 解答

2020-07-06 16:46

不客氣，祝您工作順利。