漂 追問

2020-07-06 15:11

1、普票季度不達(dá)30萬，那么之前計的增值稅如何做賬

漂 追問

2020-07-06 15:14

月底需要做結(jié)轉(zhuǎn)增值是的會計分錄嗎，如果需要，怎么做賬呢

鄒老師 解答

2020-07-06 15:19

你好
普票季度不達(dá)30萬，總的收入有沒有超過季度30萬呢？
小規(guī)模納稅人增值稅月末不需要做特地結(jié)轉(zhuǎn)處理的
如果是免征，借；應(yīng)交稅費(fèi)—應(yīng)交增值稅   ， 貸；營業(yè)外收入—增值稅減免     
如果不免征，之后做繳納增值稅分錄就是了 ，借；應(yīng)交稅費(fèi)——應(yīng)交增值稅，貸；銀行存款

漂 追問

2020-07-06 15:21

那么到了季末，就還得做一次，免征的分錄了

鄒老師 解答

2020-07-06 15:28

你好，如果免征了增值稅，就需要做這個分錄
借；應(yīng)交稅費(fèi)—應(yīng)交增值稅 ， 貸；營業(yè)外收入—增值稅減免

漂 追問

2020-07-06 15:29

老師，是專票和普票的總收入不超過30才，才能享受免征是嗎

鄒老師 解答

2020-07-06 15:32

你好，專票和普票的總收入不超過30萬
專用發(fā)票部分納稅
普通發(fā)票部分免征增值稅