我本月把進銷項結轉后，轉出未交增值稅的余額為貸方5萬。現在已交稅金還有借方余額8萬，我用已交稅金抵了應交5萬的稅。這里的結轉分錄怎么做

meizi老師

職稱：中級會計師

2020-07-06 14:48

你好借應交稅費-應交增值稅-轉出未交增值稅 5萬貸應交稅費-未交增值稅 5萬借應交稅費-未交增值稅8萬貸應交稅費-應交增值稅-已交稅金8萬未交增值稅借貸方可以抵減5元的

有理追問

2020-07-06 14:53

為什么是寫8萬借轉出5萬貸未交5萬再借未交5萬貸已交5萬。已交余額為3萬可以嗎。老師的后面兩筆沒看懂

meizi老師解答

2020-07-06 14:57

你好不是的。你已交稅費8萬要轉到未交增值稅借方你本次要繳納的5萬轉到未交增值稅貸方。那么最終你未交增值稅借方還有3萬以后可以抵減即可

精選問題

公司籌建期，是不是所有費用都計入長期待攤費用，然問

同學你好，請稍等，老師正在解答答
在資產負債表填列中，應付職工薪酬是根據明細科目問

直接根據應付職工薪酬一級科目填報就行答
老師貿易公司一進一出的發票開票內容必須完全問

是的，內容需要一致的哈答
老師，你好，工程行業需要預繳稅款么問

您好，是的，以下情況要預繳的增值稅：跨縣（市、區）提供建筑服務，一般計稅按 2％預征率、簡易計稅按 3% 征收率；取得預收款，一般計稅項目預征率 2% ，簡易計稅項目 3% ，按規定在建筑服務地或機構所在地預繳。企業所得稅：建筑企業總機構直接管理的跨地區項目部，按項目實際經營收入的 0.2% 向項目所在地預分預繳。附加稅費：在建筑服務發生地預繳增值稅時，以預繳稅額為依據，按當地稅率就地繳納城建稅和教育費附加。小規模納稅人特定銷售額標準內等情況可減免預繳答
老師，2025年政府收支分類中取消了咨詢費，那是不是問

是的，最好不要用對應明細科目了答

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