會計小白_ph533158 追問

2020-07-06 13:24

2019年度的匯算清繳報告是不需要修改的 對么

會計小白_ph533158 追問

2020-07-06 13:34

其次在明細賬中，利潤分配-未分配利潤為貸方，對么？ 那么何時才能是借貸相等呢？

樸老師 解答

2020-07-06 13:39

是，你用利潤分配未分配利潤沖抵以前年度損益調整

會計小白_ph533158 追問

2020-07-06 13:42

那就是說利潤分配-未分配利潤在明細賬中金額失蹤為貸方唄！
而明細表中以前年度損益調整：借貸方是相等的

樸老師 解答

2020-07-06 13:53

對，不是失蹤，這個就是用利潤分配未分配利潤來沖的

會計小白_ph533158 追問

2020-07-06 13:56

好的 好的 
打錯字了 是始終在貸方...

樸老師 解答

2020-07-06 13:59

看以前年度損益調整了，未分配利潤和他相反，，未分配利潤也可能是借方

會計小白_ph533158 追問

2020-07-06 14:07

還請老師辦看下
前兩張圖分別為以前年度調整損益記憶/營業利潤-未分配利潤
圖三為記賬分錄

會計小白_ph533158 追問

2020-07-06 14:09

前兩張為明細賬
1.以前年度調整損益
2.利潤分配-未分配利潤
圖三為記賬分錄
還請老師幫看下對么

樸老師 解答

2020-07-06 14:17

你好，這樣就可以的

會計小白_ph533158 追問

2020-07-06 14:19

2個明細科目也是沒有問題的對吧
那利潤分配-未分配利潤是等到年度結轉后才會平么（借貸相等）還是說一直會在貸方

樸老師 解答

2020-07-06 14:27

以前年度損益調整沒有余額就可以了，利潤分配貸方或者借方余額都行

會計小白_ph533158 追問

2020-07-06 14:33

好的
還有一個問題
公司購買多種不同的硬件產品回來自行組裝成為一個商品后用于樣機展示（測試機）或者銷售，請問如何做分錄。
PS:不是委外加工，也不涉及到組裝成本
1.購買
借：原材料-XX個還是XX元
       原材料-XX個還是XX元
貸：其他應付款-XX人
2.報銷
借：其他應付款-XX人
貸：銀行存款
3.組裝完成時：
借：庫存商品-XX個
貸：原材料
4.用于樣機/測試機
這個分錄應該怎么做

樸老師 解答

2020-07-06 14:40

借制造費用貸庫存商品

會計小白_ph533158 追問

2020-07-06 14:44

不明白這個制造費是怎么來的，我們就是自己組裝，這個制造費不知道怎么算

樸老師 解答

2020-07-06 14:51

組裝的過程就是制造費用，你用樣機或者測試機如果是為了銷售那就計入銷售費用，不計入制造費用

會計小白_ph533158 追問

2020-07-06 15:14

老師 我把所有的分錄帶金額的寫給你，幫我看下對么？
1.購買
借：A原材料2個---100
      B 原材料1個---50
      C 原材料1個---150
      D原材料3個---390
貸：其他應付款-690

2.報銷：
借：其他應付款---690
貸：銀行存款---690

3.組裝時
借：庫存商品-樣機-380
貸：原材料-380
PS:用到的原料有：A原材料1個，B原材料1個，C原材料1個，D原材料1個

4.樣機一套
借：制造費用---樣機：380
貸：庫存商品---樣機：380

這樣做分錄對么

樸老師 解答

2020-07-06 15:25

可以，你的樣機是為了銷售的還是為了制造的

會計小白_ph533158 追問

2020-07-06 16:07

做出來的樣機是為了一個的銷售
目前樣機是為了給客戶看的，如果客戶滿意那我們就會生產一批用來銷售

樸老師 解答

2020-07-06 16:19

那就計入銷售費用，
1.購買
借：A原材料2個---100
B 原材料1個---50
C 原材料1個---150
D原材料3個---390
貸：其他應付款-690

2.報銷：
借：其他應付款---690
貸：銀行存款---690

3.組裝時
借：庫存商品-樣機-380
貸：原材料-380
PS:用到的原料有：A原材料1個，B原材料1個，C原材料1個，D原材料1個

4.樣機一套
借：銷售費用---樣機：380
貸：庫存商品---樣機：380