yanly_xie 追問

2020-07-06 11:20

借：銀行存款
         貸：主營業(yè)務(wù)收入
             應(yīng)交稅費(fèi)-應(yīng)交增值稅（銷項(xiàng)稅） 4220.97  
      借：庫存商品
         應(yīng)交稅費(fèi)-應(yīng)交增值稅-待認(rèn)證發(fā)票 78078.55  
         貸：應(yīng)付賬款

（認(rèn)證發(fā)票）借：應(yīng)交稅費(fèi)-應(yīng)交增值稅（進(jìn)項(xiàng)）5898.89 （認(rèn)證一部分）  
            貸：應(yīng)交應(yīng)交稅費(fèi)-應(yīng)交增值稅-待認(rèn)證發(fā)票 5898.89  
老師好，這是我上個(gè)月做的帳，我是漏了一步?jīng)]做嗎？

maize老師 解答

2020-07-06 11:28

增值稅結(jié)轉(zhuǎn)做借轉(zhuǎn)出未交增值稅5898.89  貸進(jìn)項(xiàng)稅額 5898.89

yanly_xie 追問

2020-07-06 11:46

老師好，我的未交增值稅不應(yīng)該是4220.97嗎？怎么是5898.89,呢？5898.89是我已經(jīng)勾選認(rèn)證的數(shù)據(jù)呀？留抵1667.92元吧

maize老師 解答

2020-07-06 11:56

5898.89   你給的是這個(gè)，  進(jìn)項(xiàng)稅額和銷項(xiàng)稅額，是按這個(gè)沒有各自余額去結(jié)轉(zhuǎn)，這個(gè)結(jié)轉(zhuǎn)為0 ，結(jié)轉(zhuǎn)到轉(zhuǎn)出未交增值稅下面，這個(gè)轉(zhuǎn)出未交增值稅余額借方表示留底稅額，借銷項(xiàng)稅額  4220.97轉(zhuǎn)出未交增值稅 5898.89-4220.97 貸 進(jìn)項(xiàng)稅額5898.89

yanly_xie 追問

2020-07-06 17:15

老師好，進(jìn)項(xiàng)稅票我是直接做到 應(yīng)交稅費(fèi)-應(yīng)交增值稅-待認(rèn)證發(fā)票  ，我這樣要怎么結(jié)轉(zhuǎn)進(jìn)項(xiàng)，我之前記得有位老師說過，好像不用結(jié)轉(zhuǎn)銷項(xiàng)進(jìn)項(xiàng)的。

maize老師 解答

2020-07-06 17:25

你這個(gè)認(rèn)證做借進(jìn)項(xiàng)稅額 貸待認(rèn)證進(jìn)項(xiàng)稅額就可以，

yanly_xie 追問

2020-07-06 17:29

老師好，認(rèn)證發(fā)票我是這樣做的，我這樣做了認(rèn)證發(fā)票之后，還需要結(jié)轉(zhuǎn)銷項(xiàng)進(jìn)項(xiàng)嗎

maize老師 解答

2020-07-06 17:31

認(rèn)證之后是按截圖做

yanly_xie 追問

2020-07-07 09:27

老師好，小規(guī)模的應(yīng)交稅費(fèi)-應(yīng)交增值稅需要結(jié)轉(zhuǎn)嗎？

maize老師 解答

2020-07-07 09:35

不需要，不交稅做借應(yīng)交增值稅 貸營業(yè)外收入，交稅做借應(yīng)交增值稅 貸銀行

yanly_xie 追問

2020-07-07 10:05

老師好，上月留抵的稅額，需要和這個(gè)月的進(jìn)項(xiàng)一起結(jié)轉(zhuǎn)嗎？還是在結(jié)轉(zhuǎn)進(jìn)項(xiàng)稅額轉(zhuǎn)出時(shí)（銷項(xiàng)-進(jìn)項(xiàng)），加到結(jié)轉(zhuǎn)進(jìn)項(xiàng)稅額轉(zhuǎn)出時(shí)里的進(jìn)項(xiàng)呢

maize老師 解答

2020-07-07 10:15

不是，我上面截圖進(jìn)項(xiàng)稅額轉(zhuǎn)出，不是銷項(xiàng)稅額和進(jìn)項(xiàng)稅額差額，這個(gè)是不得抵扣的金額，你之前做進(jìn)項(xiàng)稅額才轉(zhuǎn)出，你沒有就不需要管這個(gè)，留底稅額你這個(gè)之前進(jìn)項(xiàng)稅額沒有做結(jié)轉(zhuǎn)，那一起結(jié)轉(zhuǎn)到轉(zhuǎn)出未交增值稅下面

yanly_xie 追問

2020-07-07 10:19

老師好，那請問進(jìn)項(xiàng)稅額轉(zhuǎn)出的金額哪個(gè)科目下取數(shù)？能說詳細(xì)嗎？

maize老師 解答

2020-07-07 10:30

就是進(jìn)項(xiàng)稅額轉(zhuǎn)出，你有下面這個(gè)對應(yīng)做進(jìn)項(xiàng)稅額，現(xiàn)在就需要做進(jìn)項(xiàng)稅額轉(zhuǎn)出，用于免稅，簡易計(jì)稅，福利，個(gè)人消費(fèi)，非正常損失非正常損失，指因管理不善造成貨物被盜、丟失、霉?fàn)€變質(zhì)，以及因違反法律法規(guī)造成貨物或不動(dòng)產(chǎn)被依法沒收、銷毀、拆除，購進(jìn)的貸款服務(wù)、餐飲服務(wù)、居民日常服務(wù)、娛樂服務(wù)。   這個(gè)是單獨(dú)，不是你說銷項(xiàng)稅額 進(jìn)項(xiàng)稅額差額是進(jìn)項(xiàng)稅額轉(zhuǎn)出，

maize老師 解答

2020-07-07 10:31

你認(rèn)證申報(bào)抵扣，這個(gè)我上面寫不得抵扣的，你后面需要做進(jìn)項(xiàng)稅額轉(zhuǎn)出，附表2 填寫進(jìn)項(xiàng)稅額轉(zhuǎn)出，對應(yīng)賬上做進(jìn)項(xiàng)稅額轉(zhuǎn)出，