- 送心意
小云老師
職稱: 中級會計師,注冊會計師
2020-07-06 10:02
你好,貨物入庫了沒有呢
相關(guān)問題討論

你好 已收貨款貨已發(fā) 不開票 做無票收入 借方銀行貸方主營業(yè)務(wù)收入 應(yīng)交稅費(fèi)
2019-03-20 10:03:41

借:庫存商品貸:應(yīng)付賬款
2017-11-20 14:25:30

供應(yīng)商是不是按照抵扣后的金額開具發(fā)票?
2017-12-16 09:13:18

你好,貨物入庫了沒有呢
2020-07-06 10:02:55

根據(jù)雙方簽訂的抵賬協(xié)議和固定資產(chǎn)產(chǎn)權(quán)轉(zhuǎn)移手續(xù)(假定不發(fā)生補(bǔ)差的問題,即抵賬后互不相欠)做相應(yīng)的賬務(wù)處理:
1、固定資產(chǎn)清理:
借:固定資產(chǎn)清理(固定資產(chǎn)賬面價值=原值-累計折舊)
累計折舊(已累計計提的折舊)
貸:固定資產(chǎn)(原值)
2、應(yīng)付賬款處理:
借:應(yīng)付賬款
貸:固定資產(chǎn)清理
3、轉(zhuǎn)平固定資產(chǎn)清理賬戶:
(1)如果無余額,不需要進(jìn)行賬務(wù)處理。
(2)借方有余額:
借:營業(yè)外支出
貸:固定資產(chǎn)清理
(3)代方有余額:
借:固定資產(chǎn)清理
貸:營業(yè)外收入
如果發(fā)生補(bǔ)差,根據(jù)實(shí)際業(yè)務(wù)應(yīng)先做以下幾筆分錄:
如支付一定數(shù)額的貨幣:
借:應(yīng)付賬款
貸:銀行存款或庫存現(xiàn)金
如收到一定的貨幣:
借:銀行存款或庫存現(xiàn)金
貸:固定資產(chǎn)清理
然后再作上述分錄即可。
上述賬務(wù)處理沒有考慮相關(guān)稅費(fèi)及固定資產(chǎn)清理過程中發(fā)生的費(fèi)用問題。
2016-07-20 13:12:27
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namonana 追問
2020-07-06 10:05
小云老師 解答
2020-07-06 10:12
namonana 追問
2020-07-06 10:14
小云老師 解答
2020-07-06 10:21