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鄒老師
職稱： 注冊稅務師+中級會計師
2020-07-06 09:37
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答： 同學您好，無形資產會計入賬600，23年攤銷600/10*9/12=45，無形資產年底賬面600-45=555；而稅法方面無形資產入賬600*1.5=900，23年攤銷900/10*9/12=67.5 ，年底賬面900-67.5=832.5，會計和稅法差異 832.5-555=277.5，因此遞延所得稅資產 277.5*0.25=69.38
知識產權認證證書
粵公網安備 44030502000945號
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