阿朱 追問

2020-07-05 17:45

寫成了借管理費用，借應付職工薪酬_社保，貸銀行，應該是借其他應付款_代扣代繳，應付職工薪酬_社保

江老師 解答

2020-07-05 17:46

一、計提社保費用，按公司承擔的社保費用計提，分錄是：
借：管理費用——社保費
貸：應付職工薪酬——社保費
二、繳納時的分錄是：
借：應付職工薪酬——社保費
借：其他應收款——代扣個人社保
貸：銀行存款

阿朱 追問

2020-07-05 17:58

那之前的分錄也寫成了其他應付款_代扣個人社保了怎么辦？要調整過來嗎

江老師 解答

2020-07-05 18:00

我不知道你以前寫的分錄?你可以帶數據寫一下分錄，我就可以幫助你調整過來

阿朱 追問

2020-07-05 18:24

18年8月開始-11月（每月數據都不一樣）前會計寫成：
                                       借：應付職工薪酬-社保費     4267.16
                                        借：其他應付款-代扣代繳     2920.05
                                        貸：銀行存款                       7187.21
18年12月-19年12月又換了會計寫成：
                                         借：管理費用-服務費        239.2（因社保是由外服幫繳納的）
                                          借 應付職工薪酬-社保費   6410.96（公司和個人部分未分開）
                                          貸：銀行存款                       6650.16
支付工資的時候科目都寫的是其他應付款-代扣代繳，像這樣我應該如何調整啊

江老師 解答

2020-07-05 18:29

你這個分錄還沒有計入費用吧?就是暫估形成應付職工薪酬的借方余額，應結轉計入管理費用——社保費
差一筆分錄是：
借：管理費用——社保費
貸：應付職工薪酬——社保費

阿朱 追問

2020-07-05 18:36

差的一筆分錄，他們都已經在當月計提工資時做了
借：管理費用-職工薪酬
       管理費用-社保費
 貸：應付職工薪酬-工資
        應付職工薪酬-社保費

江老師 解答

2020-07-05 18:41

一、你的修改分錄是：
借：管理費用——社保費  負數
借：其他應付款——代扣代繳   正數
二、收款平賬，或發放工資時扣款平賬，分錄是：
借：銀行存款（或庫存現金）   正數
貸：其他應付款——代扣代繳  正數

阿朱 追問

2020-07-05 19:11

我不明白，可以簡單的調整嗎？把18年8月-11月的借：其他應付款---代扣代繳調成其他應收款收款----代扣代繳，把18年12月-19年12月的借：應付職工薪酬----社保費公司和個人的分開，收款平賬肯定不現實的，人員流動，然后20年開始社保繳納就借：其他應收款-代扣代繳  借應付職工薪酬--社保費  貸銀行存款

江老師 解答

2020-07-05 19:12

借：管理費用——社保費 負數
借：其他應付款——代扣代繳 正數