簡C 追問

2020-07-05 11:35

那工程施工——合同毛利科目就不用結(jié)轉(zhuǎn)是嗎

答疑蘇老師 解答

2020-07-05 11:43

你好 合同毛利最后是沒有余額的。借；銀行存款 貸；工程結(jié)算
借；工程施工 貸；銀行存款等科目
借；工程結(jié)算 貸；工程施工 合同毛利
借；主營業(yè)務(wù)成本 合同毛利 貸；主營業(yè)務(wù)收入

簡C 追問

2020-07-05 12:05

還是不懂  之前是  借:應(yīng)收賬款  貸:工程結(jié)算  應(yīng)交稅費(fèi)——銷項(xiàng)  后面  借:工程結(jié)算 主營業(yè)務(wù)成本 工程施工——合同毛利 貸:主營業(yè)務(wù)收入 工程施工——合同成本 應(yīng)該是借:銀行存款  貸:應(yīng)收賬款  我這是哪里不對

答疑蘇老師 解答

2020-07-05 12:08

你好 工程結(jié)算是和工程施工對沖的，主營業(yè)務(wù)收入是和主營業(yè)務(wù)成本對沖的。

簡C 追問

2020-07-05 20:08

老師，我還是沒明白，因?yàn)橹鳡I業(yè)務(wù)收入就是借工程結(jié)算，貸主營業(yè)務(wù)收入，工程結(jié)算就沒有余額了

簡C 追問

2020-07-05 20:08

還是轉(zhuǎn)主營業(yè)務(wù)收入的只是按實(shí)際收到款確認(rèn)收入，不是開票金額

答疑蘇老師 解答

2020-07-05 21:16

你好 老師沒明白同學(xué)的分錄。主營業(yè)務(wù)收入是按工程進(jìn)度確認(rèn)的。

簡C 追問

2020-07-05 21:18

我們開票就是按工程進(jìn)度，但是可能到款會少于開票金額，那確認(rèn)收入應(yīng)該以哪個(gè)金額

答疑蘇老師 解答

2020-07-05 22:48

你好 那就是按開票金額的。