娟娟 追問

2020-07-04 12:36

寫錯了，是元，4月份新開的公司

maize老師 解答

2020-07-04 12:39

69534.95 *20%，這個實際利潤額不超過100萬，是按5% 繳納，減免是20% ，

娟娟 追問

2020-07-04 12:41

填69534.95*20%=13906.99對吧，下個月應該怎么填呢

娟娟 追問

2020-07-04 12:43

我的季初資產為0吧

娟娟 追問

2020-07-04 12:43

第一次報企業所得稅

maize老師 解答

2020-07-04 12:55

這個你資產負債表幾時開始有數據的，資產負債表左下角是多少  ，下個季度是根據1-9月填寫，看這個實際利潤額多少，還是小于100萬，還是按實際利潤額*20%

娟娟 追問

2020-07-04 13:04

5月才開始有數據的

娟娟 追問

2020-07-04 13:06

主要是享受小微企業不知道怎么填

maize老師 解答

2020-07-04 13:28

資產總額看的是資產負債表，2季度季初填寫5月資產負債表資產總額左下角期末數，季末填寫填寫6月資產負債表左下角期末數， 按實際利潤額*20% 看你主表，企業所得稅主表，1,2,3行根據利潤表1-6月本年累計數相同欄次填寫

娟娟 追問

2020-07-04 13:39

是的，我的賬無憂軟件里出來的利潤表跟稅務局格式是一樣的

娟娟 追問

2020-07-04 13:40

直接按這個填的

maize老師 解答

2020-07-04 13:44

是的，直接按這個填寫，對應欄次一樣的填寫進去

娟娟 追問

2020-07-04 15:06

這個表格里沒有銷售費用招待費，只有管理費用招待費

娟娟 追問

2020-07-04 15:08

我之前大部分的招待費都計入銷售費用了，會不會有影響呢

maize老師 解答

2020-07-04 15:11

不會有影響，不要緊這個

娟娟 追問

2020-07-04 15:21

因為第一次報企業所得稅，還有什么需要注意的呢？請老師指點，謝謝

maize老師 解答

2020-07-04 15:30

這個注意是不想后續有退稅，那就企業所得稅預繳按虧損去申報，賬上白條先入賬，假設預計后面會虧損話，你利潤做虧損去申報，白條先入賬

娟娟 追問

2020-07-04 15:37

明白漲知識了，謝謝，做會計要注意哪些風險呢？因為現在企業偷稅漏稅很普遍，而且有虛開發票的情況

maize老師 解答

2020-07-04 15:49

這個虛開發票，需要有完整一套資料才開，不給資料不開發票，需要有送貨單，合同，銷售單，物流信息，到時候稅局查你可以根據這個確認你不知情虛開

娟娟 追問

2020-07-04 15:54

我們這邊主要是進賬發票不夠，老板在湖南那邊的網上商城買票，除了發票和對公轉賬沒有別的證明了，他說讓物流公司再虛開費用票，這樣風險很大吧

娟娟 追問

2020-07-04 15:55

是不是所有的東西盡量要走合同

maize老師 解答

2020-07-04 16:03

是的，還有你們這個要是最好是有點真實交易，這樣虛開高點金額被查風險比完全沒有交易小點

娟娟 追問

2020-07-04 16:06

嗯嗯，謝謝老師

maize老師 解答

2020-07-04 16:17

好的，我先回復別的學員了，最好是沒有虛開