劉艷 追問

2020-07-04 10:07

期間費用必須分攤才能享受所得稅優惠，現在就是需要我們進行分攤期間費用，我這邊不知道怎么進行分攤？

蔣飛老師 解答

2020-07-04 10:10

期間費用具體是什么業務呢

劉艷 追問

2020-07-04 10:19

就是我們去年進行了一筆技術轉讓業務，現在需要提交相關資料進行審核，專管員說的資料是，無形資產產權證明，無形資產相關賬務，期間費用分攤這些資料，現在我們就是需要做期間費用分攤，我是根據它的銷售收入占比進行分攤嗎？它所說的單獨計算是不是按照技術轉讓作為收入減去無形資產凈值減去分攤的期間費用作為應納稅額，然后其他收入在減去應分攤的期間費用成本費用作為一筆應納稅額，分成兩筆計算？

蔣飛老師 解答

2020-07-04 10:31

沒有這么復雜的，把有關無形資產的賬面（明細賬和總賬）打印出來，給稅務專管員看就可以了。

劉艷 追問

2020-07-04 10:35

我們公司賬務以前不是我做的，現在就是有一個情況以前他們都是沒有計入無形資產而是直接計入費用了，現在我重新去進行歸集做賬可以嗎？我直接做到今年可以嗎？

蔣飛老師 解答

2020-07-04 10:38

可以的，建議反結賬修改，做到對應的年度。

劉艷 追問

2020-07-04 10:38

好的，謝謝老師

蔣飛老師 解答

2020-07-04 10:45

您好，不客氣，祝您學習進步，工作順利，麻煩給個五星評價，老師回答您的問題將會更加用心，謝謝。