哈利璐 追問

2020-07-03 16:29

老師 您這個分錄不對吧 首先 我們個稅是已經扣掉了 比如勞務費是16000 算出來個稅是2534.65 扣除后我們支付給對方134650.35元 那這部分個稅就應該是其他應付款了 怎么會是應收呢 已經收到我們賬戶 等著申報去繳納了 而且我們把他的勞務費也是支付了的 也應該是 借 管理費用 貸 銀行存款吧

許老師 解答

2020-07-03 16:32

沒錯的呀   你們代扣的個稅    是要從他的應付賬款里減少的    你看最后   其他應收款  也是被沖掉平衡的
當然  你用其他應付款  也可以   這個   和職工工資  扣個稅，社保的處理    是類似的

哈利璐 追問

2020-07-03 16:33

對的老師 可是我們已經支付了 為什么要用應付賬款呢 也不存在說發票未收到呀

許老師 解答

2020-07-03 16:35

這個  是反映整個業務的過程   而不是    從現在結果的角度去看的
你要是  吧我幾個分錄    都合并的話   業務實質  就不好反映了（代交稅）