三、某市區企業A卷煙廠2020年1月初委托縣城企業B廠加工煙絲一批,卷煙廠和A廠均為一般納稅人。卷煙廠提供煙葉60 000元(賬面成本),B廠收取加工費3000元(不含稅),B廠按13%稅率開具增值稅專用發票給卷煙廠。1月底A卷煙廠“提回這批煙絲,因無計劃用途暫存倉庫。4月初,A卷煙廠按市場價95000元的價格對外售出這批煙絲。 要求: 1)計算1月份和4月份A卷煙廠應納的消費稅以及相應的城建稅,并編制A卷煙廠委托加工并售出煙絲的相關會計分錄(13分) 2)假設A卷煙廠期望降低上述的消費稅稅負,依據現行稅收政策規定,提出可行的納稅籌劃方案,針對可能的相關成本,進一步討論籌劃效果。
滿意的藍天
于2020-07-03 14:33 發布 ??1132次瀏覽
- 送心意
小周老師
職稱: 注冊會計師
2020-07-03 15:43
學員你好,平臺旨在解決學員在學習和實務當中遇到的具體問題,而不是單純地提供答案。對于整個知識或整個題目都不知道的問題,希望學員能找到相關課程或書本,先學習好相關知識,再做相關試題,且盡量做有答案和解析的試題,在做題或學習的過程中有具體問題不懂的再來提問,這樣對您的學習和掌握知識才是最有效果的。期待您學習后再次提問具體疑問!
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不一樣的,銷項稅額不一樣
2019-11-09 03:05:33

都可以開
2015-12-22 14:03:01

你好,是的,一般納稅人是可以開專用發票的,您是哪里沒明白呢?
2020-02-10 17:40:48

你好,需要計算,做好了發給你
2020-06-16 08:28:55

你好
借:應收賬款?22.6萬%2B1.09萬,
貸:主營業務收入?20萬,?
?應交稅費—應交增值稅(銷項稅額) 2.6萬
? 銀行存款1.09萬
2022-09-21 16:24:21
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