三、某市區(qū)企業(yè)A卷煙廠2020年1月初委托縣城企業(yè)B廠加工煙絲一批,卷煙廠和A廠均為一般納稅人。卷煙廠提供煙葉60 000元(賬面成本),B廠收取加工費(fèi)3000元(不含稅),B廠按13%稅率開具增值稅專用發(fā)票給卷煙廠。1月底A卷煙廠“提回這批煙絲,因無(wú)計(jì)劃用途暫存?zhèn)}庫(kù)。4月初,A卷煙廠按市場(chǎng)價(jià)95000元的價(jià)格對(duì)外售出這批煙絲。 要求: 1)計(jì)算1月份和4月份A卷煙廠應(yīng)納的消費(fèi)稅以及相應(yīng)的城建稅,并編制A卷煙廠委托加工并售出煙絲的相關(guān)會(huì)計(jì)分錄(13分) 2)假設(shè)A卷煙廠期望降低上述的消費(fèi)稅稅負(fù),依據(jù)現(xiàn)行稅收政策規(guī)定,提出可行的納稅籌劃方案,針對(duì)可能的相關(guān)成本,進(jìn)一步討論籌劃效果。
滿意的藍(lán)天
于2020-07-03 14:33 發(fā)布 ??1134次瀏覽
- 送心意
小周老師
職稱: 注冊(cè)會(huì)計(jì)師
2020-07-03 15:43
學(xué)員你好,平臺(tái)旨在解決學(xué)員在學(xué)習(xí)和實(shí)務(wù)當(dāng)中遇到的具體問(wèn)題,而不是單純地提供答案。對(duì)于整個(gè)知識(shí)或整個(gè)題目都不知道的問(wèn)題,希望學(xué)員能找到相關(guān)課程或書本,先學(xué)習(xí)好相關(guān)知識(shí),再做相關(guān)試題,且盡量做有答案和解析的試題,在做題或?qū)W習(xí)的過(guò)程中有具體問(wèn)題不懂的再來(lái)提問(wèn),這樣對(duì)您的學(xué)習(xí)和掌握知識(shí)才是最有效果的。期待您學(xué)習(xí)后再次提問(wèn)具體疑問(wèn)!
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不一樣的,銷項(xiàng)稅額不一樣
2019-11-09 03:05:33

都可以開
2015-12-22 14:03:01

你好,是的,一般納稅人是可以開專用發(fā)票的,您是哪里沒明白呢?
2020-02-10 17:40:48

你好,需要計(jì)算,做好了發(fā)給你
2020-06-16 08:28:55

你好
借:應(yīng)收賬款?22.6萬(wàn)%2B1.09萬(wàn),
貸:主營(yíng)業(yè)務(wù)收入?20萬(wàn),?
?應(yīng)交稅費(fèi)—應(yīng)交增值稅(銷項(xiàng)稅額) 2.6萬(wàn)
? 銀行存款1.09萬(wàn)
2022-09-21 16:24:21
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