葉子 追問

2020-07-03 21:33

施工企業，XX工地結算時應付人工費40萬，現金付了30萬，余款10萬掛賬未付，會計分錄有幾步？怎么寫？謝謝

鄒老師 解答

2020-07-03 21:37

你好
借；工程施工——合同成本40萬，貸；庫存現金 30萬，應付賬款等科目 10萬
根據你描述，只需要做一筆這個分錄

葉子 追問

2020-07-03 21:38

工程已完工，工程施工借方一直掛賬？

鄒老師 解答

2020-07-03 21:39

你好，工程已完工，就需要做結轉成本分錄
借；主營業務成本，貸；工程施工——合同成本

葉子 追問

2020-07-03 21:40

我來企業時，賬面上沒有這筆賬，以前工地的欠賬，做完分錄都能平了，留一個應付10萬就行，工程施工借方怎么平？

鄒老師 解答

2020-07-03 21:53

你好，工程施工結轉到了主營業務成本，那工程施工科目就沒有余額了啊

葉子 追問

2020-07-03 21:58

嘿嘿謝謝老

鄒老師 解答

2020-07-03 22:02

不客氣，祝你學習愉快，工作順利！ 希望對我的回復及時給予評價。謝謝
晚安