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送心意

金子老師

職稱中級會計師,注冊稅務師

2020-07-02 22:30

您好,做賬按1%來做。舉個例子
本季度專普票合計開具金額不超過30萬。( 享受 對月銷售額10萬元以下(含本數)(季銷售額30萬)的增值稅小規模納稅人,免征增值稅 的政策)
假設本季只在3月開了1張1%普票不含稅金額為20萬,稅額額2萬。
發生增值稅納稅義務時:
借:銀行存款或應收賬款 22萬
貸:主營業務收入 20萬
應交稅費-應交增值稅 2萬
季銷售額低于30萬,免征增值稅時
借:應交稅費-應交增值稅 2萬
貸:營業外收入 2萬

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相關問題討論
同學你好 沒啥不一樣的
2021-08-17 15:01:26
你好,微商注冊成立公司了嗎
2020-05-25 20:07:22
你好,一般在12月31號之后完成的的是計提所得稅
2021-12-28 09:33:03
你好,可以開,就開個正數,再開個負數在發票上面作為折扣即可。
2020-08-04 11:17:11
你好,是的,和正規企業一樣需要做賬報稅。
2022-01-03 13:57:51
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