素雅 追問

2020-07-02 18:23

這個福利費是不是不能超過工資總額的14

鄒老師 解答

2020-07-02 18:26

你好，是的，福利費支出不得超過工資薪金總額的14%，如果超過了，匯算清繳的時候需要做納稅調增處理

素雅 追問

2020-07-02 19:06

老師好  購進固定資產借固定資產
                                         貨銀行存款
      計提折舊時借管理費用一福利費
                                 貸累計折舊
這樣做分錄對嗎？

鄒老師 解答

2020-07-02 19:11

你好，福利用途的固定資產計提折舊分錄是
 借：管理費用、生產成本、制造費用 
    貸：應付職工薪酬—非貨幣性福利 
  借：應付職工薪酬—非貨幣性福利
    貸：累計折舊

素雅 追問

2020-07-02 19:30

老師好  固定資產一直是借方余額，沒有貸方余額是吧，累計折舊只有貸方余額，沒有借方余額是吧
可我做的是（1）購進時借固定資產
貸銀行存款
（2）計提折舊時借累計折舊
貸固定資產
（3）累計折舊借管理費用
貸累計折舊
這個是不是第二個分錄是多做的，不應該做是吧，我有些不明白

鄒老師 解答

2020-07-02 19:32

你好，固定資產是借方余額，累計折舊發生在貸方
福利用途的固定資產計提折舊分錄是
 借：管理費用、生產成本、制造費用
    貸：應付職工薪酬—非貨幣性福利
  借：應付職工薪酬—非貨幣性福利
    貸：累計折舊
計提折舊的時候不會把累計折舊計入借方，也不會計入固定資產貸方的

素雅 追問

2020-07-02 19:42

老師好 您講的很明白，非常感謝！
還有就是：職工福利費、工會經費、教育經費怎樣計提，分錄是怎樣的

鄒老師 解答

2020-07-02 19:45

你好，職工福利費、工會經費、教育經費計提的 分錄是
借；管理費用等科目——福利費，工會經費，職工教育經費
貸；應付職工薪酬——福利費，工會經費，職工教育經費