抹 茶 追問

2020-07-02 12:15

我們1季度得收入沒有給開票，是2季度開的1季度得稅票

QQ老師 解答

2020-07-02 12:16

你好！那就按開票金額確認二季度收入，一季度你們確認無票收入了嗎？

抹 茶 追問

2020-07-02 12:54

這樣的話，報稅的時候過不去啊

QQ老師 解答

2020-07-02 12:59

你好！提示什么通不過？

抹 茶 追問

2020-07-02 14:54

我們是酒店行業，小規模，季報，免征增值稅

QQ老師 解答

2020-07-02 16:00

你好！截圖太不清楚 你們季度收入超過30萬元了嗎？有開專用發票嗎？

抹 茶 追問

2020-07-02 16:03

超了，沒有專票，征稅銷售額（3%）比對不通過，主表第一欄應該大于等于第2欄，第3欄

抹 茶 追問

2020-07-02 16:07

而且如果在第一欄填上第二季度銷售額，151萬，小于開票金額168萬，第一季度得銷售額是第二季度開的，

QQ老師 解答

2020-07-02 16:10

你好！主表截圖過來看看

抹 茶 追問

2020-07-02 16:11

老師，我把第一欄刪了

抹 茶 追問

2020-07-02 16:12

您看一下

QQ老師 解答

2020-07-02 16:14

你好！一、二季度一共開票一百多萬嗎？

抹 茶 追問

2020-07-02 16:14

是的，2個季度合計收入210萬

QQ老師 解答

2020-07-02 16:18

你好！那就按實際不含稅金額填寫，你們附表填寫了嗎？現在是1%稅率優惠表要填寫2%優惠價金額扣除

抹 茶 追問

2020-07-02 16:19

這個沒有，要怎么填呢，

QQ老師 解答

2020-07-02 16:21

你好！你們開票是按1%稅率吧

抹 茶 追問

2020-07-02 16:22

對的，所以優惠價金額扣除要怎么填呢

QQ老師 解答

2020-07-02 16:23

根據《國家稅務總局關于支持個體工商戶復工復業等稅收征收管理事項的公告》(國家稅務總局公告2020年第5號)第三條規定，增值稅小規模納稅人在辦理增值稅納稅申報時，按照13號公告有關規定，免征增值稅的銷售額等項目應當填寫在《增值稅納稅申報表(小規模納稅人適用)》及《增值稅減免稅申報明細表》免稅項目相應欄次；減按1%征收率征收增值稅的銷售額應當填寫在《增值稅納稅申報表(小規模納稅人適用)》“應征增值稅不含稅銷售額(3%征收率)”相應欄次，對應減征的增值稅應納稅額按銷售額的2%計算填寫在《增值稅納稅申報表(小規模納稅人適用)》“本期應納稅額減征額”及《增值稅減免稅申報明細表》減稅項目相應欄次。

《增值稅納稅申報表(小規模納稅人適用)附列資料》第8欄“不含稅銷售額”計算公式調整為：第8欄=第7欄÷(1+征收率)。