抹 茶 追問

2020-07-02 12:15

我們1季度得收入沒有給開票，是2季度開的1季度得稅票

QQ老師 解答

2020-07-02 12:16

你好！那就按開票金額確認(rèn)二季度收入，一季度你們確認(rèn)無票收入了嗎？

抹 茶 追問

2020-07-02 12:54

這樣的話，報稅的時候過不去啊

QQ老師 解答

2020-07-02 12:59

你好！提示什么通不過？

抹 茶 追問

2020-07-02 14:54

我們是酒店行業(yè)，小規(guī)模，季報，免征增值稅

QQ老師 解答

2020-07-02 16:00

你好！截圖太不清楚 你們季度收入超過30萬元了嗎？有開專用發(fā)票嗎？

抹 茶 追問

2020-07-02 16:03

超了，沒有專票，征稅銷售額（3%）比對不通過，主表第一欄應(yīng)該大于等于第2欄，第3欄

抹 茶 追問

2020-07-02 16:07

而且如果在第一欄填上第二季度銷售額，151萬，小于開票金額168萬，第一季度得銷售額是第二季度開的，

QQ老師 解答

2020-07-02 16:10

你好！主表截圖過來看看

抹 茶 追問

2020-07-02 16:11

老師，我把第一欄刪了

抹 茶 追問

2020-07-02 16:12

您看一下

QQ老師 解答

2020-07-02 16:14

你好！一、二季度一共開票一百多萬嗎？

抹 茶 追問

2020-07-02 16:14

是的，2個季度合計收入210萬

QQ老師 解答

2020-07-02 16:18

你好！那就按實際不含稅金額填寫，你們附表填寫了嗎？現(xiàn)在是1%稅率優(yōu)惠表要填寫2%優(yōu)惠價金額扣除

抹 茶 追問

2020-07-02 16:19

這個沒有，要怎么填呢，

QQ老師 解答

2020-07-02 16:21

你好！你們開票是按1%稅率吧

抹 茶 追問

2020-07-02 16:22

對的，所以優(yōu)惠價金額扣除要怎么填呢

QQ老師 解答

2020-07-02 16:23

根據(jù)《國家稅務(wù)總局關(guān)于支持個體工商戶復(fù)工復(fù)業(yè)等稅收征收管理事項的公告》(國家稅務(wù)總局公告2020年第5號)第三條規(guī)定，增值稅小規(guī)模納稅人在辦理增值稅納稅申報時，按照13號公告有關(guān)規(guī)定，免征增值稅的銷售額等項目應(yīng)當(dāng)填寫在《增值稅納稅申報表(小規(guī)模納稅人適用)》及《增值稅減免稅申報明細表》免稅項目相應(yīng)欄次；減按1%征收率征收增值稅的銷售額應(yīng)當(dāng)填寫在《增值稅納稅申報表(小規(guī)模納稅人適用)》“應(yīng)征增值稅不含稅銷售額(3%征收率)”相應(yīng)欄次，對應(yīng)減征的增值稅應(yīng)納稅額按銷售額的2%計算填寫在《增值稅納稅申報表(小規(guī)模納稅人適用)》“本期應(yīng)納稅額減征額”及《增值稅減免稅申報明細表》減稅項目相應(yīng)欄次。

《增值稅納稅申報表(小規(guī)模納稅人適用)附列資料》第8欄“不含稅銷售額”計算公式調(diào)整為：第8欄=第7欄÷(1+征收率)。