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送心意

莊老師

職稱高級會計師,中級會計師,審計師

2020-07-02 10:49

你好,要查明原因,是什么原因的,借待處理財產(chǎn)損失--待處理流動資產(chǎn)損失,貸庫存商品,

小花 追問

2020-07-02 11:15

查不到原因怎么辦勒

莊老師 解答

2020-07-02 11:19

你好,那就轉(zhuǎn)入到營業(yè)外支出,

小花 追問

2020-07-02 11:20

怎么做分錄

莊老師 解答

2020-07-02 11:42

借營業(yè)外支出,貸待處理財產(chǎn)損失--待處理流動資產(chǎn)損失

小花 追問

2020-07-02 11:52

這樣庫存沒有下完啊,麻煩老師全部幫我寫下,

莊老師 解答

2020-07-02 12:23

上一個分錄,借待處理財產(chǎn)損失--待處理流動資產(chǎn)損失,貸庫存商品,

小花 追問

2020-07-02 12:24

好的,有2個分錄嘛

莊老師 解答

2020-07-02 12:25

你好,是的,是這樣處理

莊老師 解答

2020-07-02 12:25

借營業(yè)外支出,貸待處理財產(chǎn)損失--待處理流動資產(chǎn)損失

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您參考一下: 材料或商品暫估入庫的賬務(wù)處理 一、材料或商品暫估入庫的會計處理 1 、當(dāng)月,材料或商品暫估入庫,以入庫單或收料單作為附件: 借:原材料或庫存商品 貸:應(yīng)付賬款 -- 暫估應(yīng)付款 ### 倉庫管理員 ( 倉管 ) 必須以收料單或入庫單登記倉庫賬。 2 、次月或下幾個月,收到發(fā)票后先進(jìn)行沖銷,沒有附件 ( 沖銷可以不用附件 ) : 借:原材料或庫存商品 紅字金額 貸:應(yīng)付賬款 -- 暫估應(yīng)付款 紅字金額 ### 倉管不必進(jìn)行處理 注意,按照一般規(guī)定,次月的月初要紅字沖回。但是在實際工作當(dāng)中,如果當(dāng)月發(fā)票沒到,月初沖回月底再暫估,工作量較大。更何況大部分會計進(jìn)行賬務(wù)處理都沒有一天一天的做,而是等到月末才記賬。因此,一般都是等到發(fā)票到了以后才沖回的。 3 、再做一筆收到發(fā)票,以發(fā)票作為附件: 借:原材料或庫存商品 藍(lán)字 應(yīng)交稅金 -- 應(yīng)交增值稅 ( 進(jìn)項稅額 ) 貸:應(yīng)付賬款 -- 客戶名稱 藍(lán)字 ### 倉管不必進(jìn)行處理。 以上處理方法中,倉管賬的處理都已經(jīng)寫明了。而會計賬與倉管賬不同的是,每一筆記賬憑證都必須進(jìn)行登記,所以,會計的物資明細(xì)賬 ( 如果會計有的話 ) 都要進(jìn)行登記。 暫估的“應(yīng)付賬款”應(yīng)該掛到“暫估應(yīng)付款”中,如果怕不能分判具體的客戶,可以設(shè)置三級科目,如“應(yīng)付賬款 -- 暫估應(yīng)付款 --A 客戶 ) ,這樣應(yīng)該可以很具體地進(jìn)行核算了。 二、 如果暫估的金額與實際入庫的金額不一致產(chǎn)生的差異如何處理的問題 現(xiàn)舉例說明以上問題: ? 設(shè)某單位于 2007 年 5 月 25 日 入庫 A 材料 1000KG ,估計單價 100 元,估計價款為 10 萬元。 借:原材料 --A 材料 100000 貸:應(yīng)付賬款 -- 暫估應(yīng)付款 100000 ? 領(lǐng)用該材料中的 800KG ,計 8 萬元投入生產(chǎn)。 借:生產(chǎn)成本 80000 貸:原材料 --A 材料 80000 ? 設(shè)第二個月發(fā)票到,分三種情況分別說明有可能出現(xiàn)的情況: A 、實際價格 = 暫估入庫價格: 首先,沖掉暫估入庫: 借:原材料 --A 材料 100000 貸:應(yīng)付賬款 -- 暫估應(yīng)付款 100000 其次,以實際收到發(fā)票金額入賬: 借:原材料 --A 材料 100000 應(yīng)交稅金 -- 應(yīng)交增值稅 ( 進(jìn)項 )17000 貸:應(yīng)付賬款 -- 供應(yīng)商 117000 至此,原材料明細(xì)賬中期末的數(shù)量 = 暫估入庫的 1000KG - 領(lǐng)用的 800KG - 沖暫估的 1000KG %2B 實際收票的 1000KG = 200KG 原材料明細(xì)賬中期末的金額 = 暫估入庫的 10 萬元 - 領(lǐng)用的 8 萬元 - 沖暫估的 10 萬元 %2B 實際收票的 10 萬元 =2 萬元 期末的單價 =2 萬元 / 200KG =100 元 /KG 領(lǐng)用的原材料成本與庫存的原材料成本均正確無誤。 B 、實際價格 < 暫估入庫價格,設(shè)實際收到發(fā)票的單價是 90 元,金額是 9 萬元。 首先,沖掉暫估入庫: 借:原材料 --A 材料 100000 (紅字) 貸:應(yīng)付賬款 -- 暫估應(yīng)付款 100000 (紅字) 其次,以實際收到發(fā)票金額入賬: 借:原材料 --A 材料 90000 應(yīng)交稅金 -- 應(yīng)交增值稅 ( 進(jìn)項 ) 15300 貸:應(yīng)付賬款 -- 供應(yīng)商 105300 此時,由于實際收到發(fā)票的單價是 90 元,而上月領(lǐng)是按 100 元的單價領(lǐng)用的,多領(lǐng)用了 10 元,因此,應(yīng)該沖掉多領(lǐng)的: 800KG *10 元 =8000 元。 借:主營業(yè)務(wù)成本 8000 (紅字) 貸:原材料 --A 材料 8000 (紅字) 注意: 1 、沖掉多領(lǐng)的,只是沖掉金額,與數(shù)量無關(guān)。 2 、由于領(lǐng)用材料并生產(chǎn)完工入庫的產(chǎn)品無法具體分清哪些產(chǎn)品庫存,哪些產(chǎn)品沒有庫存,因此全部沖減“主營業(yè)務(wù)成本”科目。 C 、實際價格 > 暫估入庫價格,設(shè)實際收到發(fā)票的單價是 110 元,金額是 11 萬元。 首先,沖掉暫估入庫: 借:原材料 --A 材料 100000 (紅字) 貸:應(yīng)付賬款 -- 暫估應(yīng)付款 100000 (紅字) 其次,以實際收到發(fā)票金額入賬: 借:原材料 --A 材料 110000 應(yīng)交稅金 -- 應(yīng)交增值稅 ( 進(jìn)項 ) 18700 貸:應(yīng)付賬款 -- 供應(yīng)商 128700 此時,由于實際收到發(fā)票的單價是 110 元,而上月領(lǐng)是按 100 元的單價領(lǐng)用的,少領(lǐng)用了 10 元,因此,應(yīng)該再領(lǐng): 800KG *10 元 =8000 元。 借:主營業(yè)務(wù)成本 8000 貸:原材料 --A 材料 8000 注意: 1 、再領(lǐng)的,只是領(lǐng)用金額,與數(shù)量無關(guān)。 2 、由于領(lǐng)用材料并生產(chǎn)完工入庫的產(chǎn)品無法具體分清哪些產(chǎn)品庫存,哪些產(chǎn)品沒有庫存,因此直接計入“主營業(yè)務(wù)成本”科目。 至此:原材料明細(xì)賬中期末的數(shù)量 = 暫估入庫的 1000KG - 領(lǐng)用的 800KG - 沖暫估的 1000KG %2B 實際收票的 1000KG = 200KG 原材料明細(xì)賬中期末的金額 = 暫估入庫的 10 萬元 - 領(lǐng)用的 8 萬元 - 沖暫估的 10 萬元 %2B 實際收票的 11 萬元 - 調(diào)整的 0.8 萬元 =2.2 萬元 期末的單價 =2.2 萬元 / 200KG =110 元 /KG 領(lǐng)用的原材料成本與庫存的原材料均正確無誤。
2020-01-17 10:24:57
您好 暫估的數(shù)量要計入到實際庫存里面去
2019-11-29 11:24:32
你好 你們應(yīng)該是差的很多吧,你們要說你們先供貨后開發(fā)票 當(dāng)然,這個只是解釋,你們之后要抓緊時間把發(fā)票開出來
2021-11-10 07:43:13
沒有別的好的辦法,需要出售才可以這樣,
2020-03-04 16:16:42
你好,是你公司的銷售客戶?需要查詢銷售出庫單
2018-12-25 09:31:44
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