清爽的柜子 追問

2020-07-02 09:17

母公司給子公司  借：其他應收款 貸：銀行存款。子公司 借：銀行存款 貸：其他應收款。我看網課有說 一家單位的盡量用一個科目 其他應收款是負債 借方 表示債權 貸方表示債務。這樣子公司能不能可以用其他應收款 ，那么子公司向母公司轉賬 是不是也是一樣的處理方式？

鄒老師 解答

2020-07-02 09:20

你好，如果是借款，那借入的一方是通過去應付款核算，借出的一方是通過其他應收款核算
無法做到賬務處理一樣的

清爽的柜子 追問

2020-07-02 09:52

年底企業所得稅能合并繳納嗎

鄒老師 解答

2020-07-02 09:58

你好，不可以
母公司，子公司 都是獨立申報的

清爽的柜子 追問

2020-07-02 11:13

如果是是營業收入  往來賬 賬務處理怎么做··

鄒老師 解答

2020-07-02 11:17

你好，你是（是營業收入 往來賬）指子公司銷售貨物給了母公司嗎？

清爽的柜子 追問

2020-07-02 11:18

是子公司的主營業務收入 轉入母公司賬戶···

鄒老師 解答

2020-07-02 11:28

你好，站在子公司角度
借；其他應收款，貸；主營業務收入 ，  應交稅費—應交增值稅（銷項稅額）

清爽的柜子 追問

2020-07-02 11:40

那么這樣的話  企業所得稅是不是就可以一起劃轉到母公司上稅了··？子公司就繳納增值稅就行了···對吧 ？如果每次結算日 把收入轉入母公司···

鄒老師 解答

2020-07-02 11:45

你好，母子公司之間，稅款的獨立申報的
增值稅，企業所得稅都是各自申報的