背后的紫菜 追問

2020-07-01 13:54

小規模企業的話 取的發票的話 
增值稅進項稅是不用分開寫是嗎

鄒老師 解答

2020-07-01 13:55

你好，是的，因為小規模納稅人進項不可以抵扣，所以不需要分開寫進項稅額的

背后的紫菜 追問

2020-07-01 13:57

建筑安裝企業一定要設置工程結算科目嘛

鄒老師 解答

2020-07-01 14:05

你好，取得的工程款項，需要通過工程結算科目核算的

背后的紫菜 追問

2020-07-01 14:06

建筑安裝企業的做賬分錄流程有資源可以分享嗎

鄒老師 解答

2020-07-01 14:14

你好
收到款項，借；銀行存款，貸；工程結算
發生成本 支出，借；工程施工，貸；原材料，應付職工薪酬等科目
確認收入，借；主營業務成本，合同毛利，貸；主營業務收入，應交稅費——應交增值稅
結轉，借；工程結算，貸；工程施工，合同毛利

背后的紫菜 追問

2020-07-01 14:28

收到的工程款不是應收賬款嘛

鄒老師 解答

2020-07-01 14:32

你好，工程施工企業收到工程款比較特殊，是通過工程結算科目核算的
借；銀行存款，貸；工程結算

背后的紫菜 追問

2020-07-01 14:33

工程結算時什么科目內設置啊 我這財務軟件都沒有這個科目

鄒老師 解答

2020-07-01 14:36

你好，工程結算是在負債科目里面設置

背后的紫菜 追問

2020-07-01 14:46

發票開出 分錄是  借工程結算 貸主營業務收入嗎

鄒老師 解答

2020-07-01 14:51

你好，不是的
開具發票確認收入分錄是，借；主營業務成本，合同毛利，貸；主營業務收入，應交稅費——應交增值稅

背后的紫菜 追問

2020-07-01 14:53

主營業務成本 金額從哪里來呢  假如開具發票100萬業務成本是多少啊

鄒老師 解答

2020-07-01 14:54

你好，主營業務成本就是100萬的收入對應的成本支出金額