我 追問

2020-07-01 12:20

但我是去年把這個空調記入了固定資產，然后一次性計提了折舊，現在不能作為固定資產了，我應該怎么做賬呢？

立紅老師 解答

2020-07-01 12:22

你好，上面的分錄沒有做為固定資產，是將轉出的進項稅計入管理費用

我 追問

2020-07-01 12:23

那我現在應該怎么做賬呢？

立紅老師 解答

2020-07-01 12:24

你好
借，管理費用
貸，應交稅費一應交增（進轉出）
就是這個分錄的

我 追問

2020-07-01 12:26

那我固定資產這一部分怎么做賬呢？

立紅老師 解答

2020-07-01 12:28

你好，您的固定資產是不影響的，不涉及固定資產

我 追問

2020-07-01 12:30

應為稅務局的不允許我做固定資產，稅務上做了調整，我的賬上也不用改變嗎？

立紅老師 解答

2020-07-01 12:54

你好，您是說空調不公允許做固定資產還是？

我 追問

2020-07-01 13:13

我是說稅務局不允許我將這臺空調做固定資產

立紅老師 解答

2020-07-01 13:28

你好，
整個分錄應是這樣的
當初做固定資產并抵扣
借，固定資產
借，應交稅費一應增進
貸，銀行存款
后一次計提折舊
借，管理費用
貸，累計折舊
現在將進項轉出
借，管理費用
貸，應交稅費一應增進轉出
將賬上的固定資產與累計折舊對沖
借，累計折舊
貸，固定資產

我 追問

2020-07-01 13:32

好的，謝謝老師

立紅老師 解答

2020-07-01 13:42

不客氣的，祝您學習愉快，