靜聽細雨 追問

2020-07-01 07:18

老師3000伙食是虛的，目的是讓員工知道包吃住補了那么多費用，

實際日常買米油鹽的2500已在當月里的費用入賬，現在是想把虛凝的3000沖掉，如果不沖掉就等于虛增3000費用

老師你理解我的意思

黎老師 解答

2020-07-01 08:47

你好，你這不算是虛增的，收了3000元，不過只是花了2500元，這樣的情況企業屬于墊付職工的伙食費后期會收回來，工資的時候你已經計提3000元費用了，不能再把這筆款再入當月的費用記賬，要不然成了重復記賬。3000元中2500元沖抵當月記入費用。剩下的500元沖減廚師的費用。或者是直接把3000元沖抵當月米油鹽花費。

靜聽細雨 追問

2020-07-01 14:06

老師，能在這些分錄里直接體現沖減這3000元嗎？實際買菜等費用是每天已入賬

這3000只是一個表示形式，以前沒雖示員工覺得工資很少，結果都一樣，就想了這個方

黎老師 解答

2020-07-01 14:22

你好，既然在工資表里體現出來了，是要記賬。設置一個其他應收賬-餐費的會計科目,職工餐費收入和支出都在這個會計科目了體現。月底你就可以查看到底是多收還是少收，多收放下個月，少收就算公司補貼，公司補貼的可以記入當月費用。

靜聽細雨 追問

2020-07-01 15:13

老師，其實每個月伙食費支出都只有1000多，工資列3000明顯是多的。

所以麻煩老師把沖減3000這個分錄列出來，可以嗎？

文字說的總想不明白

黎老師 解答

2020-07-01 15:23

你好，如果是這樣，就不要按工資表上入賬了，按實際入賬吧。計提時， 借：管理費用 58000 貸：應付職工薪酬 57000 其他應收款 1000 。如果你非要按工資表入賬，年底把其他應收款有余額計入營業外收入里。

靜聽細雨 追問

2020-07-01 17:22

老師

你做的 以下分錄不是很明白
借：管理費用 58000 
貸：應付職工薪酬 57000 
         其他應收款 1000 

計提時， 
借：管理費用 57000 
借：其他應收款3000
貸：應付職工薪酬 60000 

發工資時

借：應付職工薪酬6000
貸：其他應收款 3000 
貸：銀行存款  57000

這樣就沖掉3000了，這樣操作可以嗎？

可

黎老師 解答

2020-07-01 17:25

你好，你這樣做也可以。