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- 送心意
何江何老師
職稱： 中級會計師,高級會計師,稅務師
2020-06-30 09:25
你好同學，1、準備以下資料到稅務窗口辦理“軟件產品增值稅即征即退資格備案”手續。
a、稅務資格備案表
b、著作權行政管理部門頒發的《計算機軟件著作權登記證書》
c、省級軟件產業主管部門認可的軟件檢測機構出具的《軟件產品檢測報告》
注意事項：備案時需留意稅務經辦人員是否勾選的行業是工業企業，同時還需注意是否開通增值稅軟件銷售16%的稅種，以免影響后續增值稅即征即退報稅。
2、軟件產品增值稅即征即退備案表格提交后，一般1-5個工作日內稅政科的相關負責人會通知經辦人員下戶核實的具體時間。企業應事先準備好以下資料：
a、公司實際經營地址須與營業執照上面的地址一致，如不一致需要有充分合理的理由向稅政人員解釋；
b、相關軟件產品的軟件著作權和軟件產品檢測報告原件以及復印件
c、研發人員需要演示各個軟件產品，和稅政人員講解軟件的相關模塊以及該軟件的功能；
d、會計人員需要準備好賬務處理資料，尤其是研發費用的具體明細歸集，稅政人員會根據歸集的研發費用具體明細核查相關的研發費用是否屬實；
e、工資表上的研發人員、管理人員需到場，以防稅政人員隨時詢問相關人員，以證實研發人員的真實性。
稅政人員實地核查完成后，1-5個工作日內會給企業開通“增值稅申報表即征即退貨物及加工修理修配勞務”模塊。（如果未開通銷售軟件稅種，只有服務稅種，則只能開通即征即退服務模塊。）
二、軟件產品退稅流程：
1、企業于次月申報期內申報增值稅后，即可向稅政科預約遞交以下退稅資料，需在首頁右上角鉛筆標明“共x張”：
a、《軟件產品超稅負退稅審核表》一式一份（蓋公章）；
b、《軟件產品超稅負計算表》一式一份（蓋公章）；
c、《自查情況表》一式一份（蓋公章及法人簽章、經辦人員簽章）；
d、進項抵扣分攤明細表（標注分配比率計算說明，簽字蓋公章）；
e、認證結果通知書及清單（簽名蓋公章，并寫上“本復印件與原件一致）；
f、《當月純軟或者嵌入式軟件銷售清單》一式一份（蓋公章）；
g、若是嵌入式軟件加送《硬件成本構成表》一式一份（蓋公章）；
h、根據上述清單順序準備發票復印或防偽稅控系統導出的開票清單一式一份（蓋公章及法人章，并寫上“本復印件與原件一致）；
i、簽訂的合同復印件一式一份（蓋公章及法人章，并寫上“本復印件與原件一致）；
j、增值稅申報表
2、稅政審核完畢，需準備以下資料去大廳受理。
a、《退抵稅申請審批表》一式4份（經辦人簽字蓋公章）
b、入庫稅單復印件（蓋章寫與原件一致）
3、以上資料都受理完畢，等稅政科審核通過后即會在退稅群里通知，企業準備以下資料到辦稅大廳辦理退庫申請：
a、《退稅申請報告》
b、稅政審批過的《退抵稅申請審批表》
c、填有公司稅號、銀行名稱、銀行賬號的清單。
以上流程全部辦理完成后，1-2個月內退稅款會退到企業銀行賬戶，企業可以每個月受理退稅資料，以緩解企業資金壓力。
知識產權認證證書
粵公網安備 44030502000945號
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