淡然的芹菜 追問

2020-06-29 15:58

老師這種狀況

鄒老師 解答

2020-06-29 16:08

你好，這個是之前較早年度的規定
現在購買材料用于固定資產建造，進項稅額是不需要轉出處理的

淡然的芹菜 追問

2020-06-29 16:20

老師，那購買稅控盤的發票可以抵稅同時可以低所得稅嗎?還有就是電子發票用申請電子發票章嗎

鄒老師 解答

2020-06-29 16:26

你好，購買稅控盤的發票全額抵扣了增值稅，就無法抵扣企業所得稅的  
電子發票需要申請電子發票章的

淡然的芹菜 追問

2020-06-29 16:27

那有沒有既可以抵扣增值稅又可以抵扣所得稅的

鄒老師 解答

2020-06-29 16:32

你好，有的
比如購進固定資產，稅額部分抵扣增值稅，不含稅部分通過計提折舊抵扣企業所得稅

淡然的芹菜 追問

2020-06-29 19:23

老師，期末結轉怎么結轉啊，您能講一下都要結轉什么，為什么要結轉

鄒老師 解答

2020-06-29 19:29

你好，你所指的期末結轉是結轉損益嗎？

淡然的芹菜 追問

2020-06-29 19:30

是的老師

鄒老師 解答

2020-06-29 19:34

你好，所有損益科目都需要結轉，因為損益科目期末無余額，就需要做結轉分錄的
借；主營業務收入，營業外收入，其他業務收入，投資收益，貸；本年利潤
借；本年利潤，貸；主營業務成本，其他業務成本，營業外支出，銷售費用，管理費用，財務費用等

淡然的芹菜 追問

2020-06-29 19:36

老師您聽聽我的思路對不對，期末結轉按利潤＝收入-費用-成本這個公式來結轉，第一步，先把收入結轉到本年利潤，然后結轉商品出庫成本，在結轉成本、費用到本年利潤里

鄒老師 解答

2020-06-29 19:38

你好，思路是把損益損益科目從之前發生額的相反方向結轉到本年利潤

淡然的芹菜 追問

2020-06-29 19:45

老師您有科目匯總表嗎，發我看看唄

鄒老師 解答

2020-06-29 19:52

你好，科目匯總表見圖

淡然的芹菜 追問

2020-06-29 19:54

老師有沒有結轉完的

鄒老師 解答

2020-06-29 19:55

你好，這個就是已經結轉完的科目匯總表啊