CM 追問

2020-06-29 14:09

收到委托加工廠的模具加工普票。 我公司是電動工具開關廠。委托他人加工模具

郭老師 解答

2020-06-29 14:11

委托方與受托方簽訂委托加工合同后，按合同向受托方發出委托加工物資：
借：委托加工物資
貸：原材料
對于發生的運雜費，做如下分錄：
借：委托加工物資
貸：銀行存款
受托方加工完成時，委托方向受托方支付加工費、消費稅等
借：委托加工物資
應交稅費——應交增值稅(進)
——應交消費稅
貸：銀行存款、應付賬款等
運回加工物資過程中支付的運雜費：
借：委托加工物資
貸：銀行存款
委托加工物資運抵倉庫，辦理入庫：
借：原材料
貸：委托加工物資

CM 追問

2020-06-29 14:15

我廠不出任何物料。直接出圖紙叫他人刻模具。   加上如果模具買回來之后，壞了，又拿回去維修。

郭老師 解答

2020-06-29 14:19

那就是對方直接給你開銷售模具的發票了

CM 追問

2020-06-29 14:29

老師。*其他加工勞務*模具。  這樣開票可以嗎？

郭老師 解答

2020-06-29 14:32

不可以
他這是銷售模具，不是加工的。

CM 追問

2020-06-29 14:45

他是個體戶，加工廠。也能開銷售模具嗎？

郭老師 解答

2020-06-29 14:48

只要有這個經營范圍就可以開。

CM 追問

2020-06-29 15:11

那我怎么做分錄？

郭老師 解答

2020-06-29 15:12

你們是買來自用的嗎？借固定資產貸，銀行存款。

CM 追問

2020-06-29 15:17

是自用的。但這些模具的壽命很短，有些是不超過一年。就得做新的了。一個月要做1副左右

郭老師 解答

2020-06-29 15:19

那你可以做周轉材料，直接領用的話，車間使用的可以做到制造費用里面。

CM 追問

2020-06-29 15:21

模具做好后直接被塑料車間領走的。現實當中是不經過倉庫。

郭老師 解答

2020-06-29 15:25

那你可以直接做制造費用里面。