放…… 追問

2020-06-28 11:23

那現在個稅在我們分包這邊申報，如果是他們總包哪邊直接代發，不通過我們，那我們到時候又要開勞務發票給總包，什么沖賬？那都不平啊，款沒過我們這里，發票我們又開出去，像這種什么弄？

陳詩晗老師 解答

2020-06-28 11:27

你直接按勞務發票作為成本的處理。
你開票出去是收入，你收票是成本的

放…… 追問

2020-06-28 11:33

我還是不太明白，按理是那邊打款到我這里，我開票出去給他們就平了，然后我代發農民工資，收集他們的工資表、考勤表和打出去的銀行流水，來作為我的成本，那現在款不過我這里，工資也是那邊直接代發，到時候收集的工資表，考勤表也是總包哪邊，那我這邊又申報個稅，我什么沖？

陳詩晗老師 解答

2020-06-28 11:33

你收錢的時候你收得少啊
借 應付職工薪酬 
貸 應收賬款

你直接沖你要收回的款項了

放…… 追問

2020-06-28 11:38

那打個比方，十萬塊的勞務費，總包都直接代發出去了，那我這里就沒有款了，那我還要開十萬的勞務費給他們，那我賬上不就是一直掛著十萬塊嗎

陳詩晗老師 解答

2020-06-28 11:42

你怎么可能可能掛著呢
他給你發工資時
借  慶付職工薪酬 
貸 應收款
你開票時
借 應收款
貸 收入
應收款平了的

放…… 追問

2020-06-28 11:49

老師，我現在的糾結點，就是沒有應收款，本來我的應收款就是代發農民工資的勞務費，那他們都自己代發完了，哪里打錢過我這邊？

陳詩晗老師 解答

2020-06-28 11:57

沒有應收，你開票沒收錢，你不用應收用什么呢