老師，19年的預收賬款，本該在19年確認，但沒有確認，匯算時我做了調增處理，已經申報的19年度財務報表和20年財務報表的期初數據需要做調整嗎？

徐阿富老師

職稱：中級會計師

2020-06-28 09:42

你好，期初數無需調整

T 追問

2020-06-28 09:43

那19年年報財務報表年末數需要調整嗎？老師

徐阿富老師解答

2020-06-28 09:45

你好，無需調整，只要所得稅申報計算了收入就沒問題

T 追問

2020-06-28 09:50

好的，謝謝老師

徐阿富老師解答

2020-06-28 09:54

不客氣~祝你生活愉快，請為我五星評價，謝謝

精選問題

老師我公司之前會計23年做賬出現負庫存，例如進項問

借庫存商品貸預付或者應付賬款200*單價沒有發票的這一部分匯算清繳需要納稅調增。答
老師你好，自然人稅務局（扣繳端）可以填法人嗎，填法人問

你好，法人有工資就需要填寫的，這個公司沒特殊要求答
老師，有個問題，我們公司股東，現在用承包款做實收資問

你好，做借款可以的，需要有支付的證明借在建工程158820 貸。其他應付款股東67760 銀行存款答
老師，你好。在2021年度的時候，誤以為進項發票稅額問

你好，稅費從沒有認證到認證，調整到進項借：應交稅費-應交增值稅-進項貸：應交稅費-待抵扣進項/主營業務成本-其他答
請問公司基建期間用到的電力方面的材料入什么科問

公司基建期間用到的電力方面材料，計入 “在建工程” 科目。具體處理：購入時：借 “工程物資 —— 電力材料”，貸 “銀行存款” 等；領用時：借 “在建工程 —— 基建項目”，貸 “工程物資 —— 電力材料”。完工后，“在建工程” 結轉至 “固定資產” 答

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