7.某一般納稅人企業當月購入原材料，取得增值稅專用發票上列明不含稅價為20萬元，增值稅額為3.4萬元，當月認證增值稅額2萬元，該部分稅額只有1.8萬元符合抵扣要求，另外0.2萬元增值稅未能通過認證，其余增值稅在下一個納稅期限內認證，當月銷售產品一批，取得不含稅收入100萬元，增值稅稅率9%，當月交納上月應交增值稅10萬元，請代為企業編制相應會計分錄（1）購入原材料時分錄（2）認證后會計分錄 (3)銷售貨物時會計分錄 (4)交納上月應納增值稅時會計分錄 8.某企業為增值稅一般納稅人，當月交納上個月的消費稅100萬元和企業所得稅500萬元。請代該企業進行會計處理

立紅老師

職稱：中級會計師,稅務師

2020-06-27 16:37

你好
11）購入原材料時分錄
借，原材料20
借，應交稅費一應增進1.8
借，應交稅費一待認證進項稅管員 1.6
貸，銀行存款23.4
（2）認證后會計分錄
借，應交稅費一應增進1.6
貸，應交稅費一待認證時項稅管員 1.6
(3)銷售貨物時會計分錄
借，銀行存款109
貸，主營業務收入100
貸，應交稅費一應增銷9
(4)交納上月應納增值稅時會計分錄
借，應交稅費一未交增值稅10
貸，銀行存款10
8.某企業為增值稅一般納稅人，當月交納上個月的消費稅100萬元和企業所得稅500萬元。請代該企業進行會計處理
借，應交稅費一應交消費稅100
借，應交稅費一應交所得稅500
貸，銀行存款600

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