陳詩晗老師 解答

2020-06-27 16:05

借 零余額賬戶用款額度 600萬
貸 財政撥款收入 600萬
借 研發支出 300萬
貸 零余額賬戶用款額度 300萬
借 銀行存款 300萬
貸 其他收入 300萬
借 研發支出 230
貸 銀行存款 230

借 庫存物資  6萬 
應交稅費 增值稅  6萬*13%
貸 銀行存款  6萬*1.13
借 單位管理費用  1萬
業務活動費用  1萬
貸 庫存物資  2萬
借 銀行存款  7萬
貸 其他收入  7萬
借 其他支出  4萬
貸 庫存物資  4萬

借 固定資產  60000
庫存現金  2000
原材料  200
貸 待處理財產損溢  62200

典雅的啤酒 追問

2020-06-27 16:47

老師可以了嗎

陳詩晗老師 解答

2020-06-27 17:01

借 銀行存款  5
貸 非財政撥款收入  15
其他收入  5

借 事業支出  4
應交財政 款  7
貸 銀行存款   11



借 銀行存款  110萬
貸 長期借款  110萬

陳詩晗老師 解答

2020-06-27 17:01

7，我沒太看明白，是卻相關的支出費用要期末結轉嗎

典雅的啤酒 追問

2020-06-27 22:03

老師，我寫的前6個是這樣，和你的有出入，6.7是結轉，但我不會

陳詩晗老師 解答

2020-06-27 23:13

在支付這個費用的話，財務會計是通過研發支出最后輾轉無形資產進行核算，而不是說直接進入這個費用處理。

陳詩晗老師 解答

2020-06-27 23:14

后面的這個結轉，你就是分別看一下你的財務會計收入類和費用類的金額是多少，分別結轉到累計盈余就可以了。然后就是這個預算會計，那么預算會計你就分別看一下你的收入類和支出類結轉到財政撥款結轉。

典雅的啤酒 追問

2020-06-28 00:02

辛苦老師了，我還有個問題，就是如果所得稅就按經營結余的25%，那么經營結余應該是多少啊，是按這個第一種的3.91，還是第二種的1.13啊

陳詩晗老師 解答

2020-06-28 09:37

就是按你收入和費用的余額的25%計算處理的
按財務會計處理的

典雅的啤酒 追問

2020-06-28 10:34

謝謝老師

陳詩晗老師 解答

2020-06-28 10:36

嗯，你自己計算一下結果。