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送心意

萱萱老師

職稱中級會計師

2020-06-26 18:44

1、如果掛靠車輛作為你公司的正常業務處理,會計分錄:
(1)掛靠車輛不屬于你單位的固定資產,不能計提折舊。
(2)收到運輸收入
借:現金等
貸:主營業務收入
(3)車輛費用支出,如、加油費、過橋費、工資等
借:主營業務成本
貸:現金等
2、如果你單位只收取掛靠車輛的管理費,那么,車輛的加油費、 過橋費 工資等費用支出不能計入成本。會計分錄:
(1)代收運輸收入
借:現金等
貸:其他應付款--掛靠車輛
(2)扣管理費
借:其他應付款--掛靠車輛
貸:其他業務收入
(3)代扣稅金
借:其他應付款--掛靠車輛
貸:應交稅金--代扣增值稅及附加稅費
(4)支付掛靠車輛剩余款
借:其他應付款--掛靠車輛
貸:現金等

小米兒 追問

2020-06-26 18:58

謝謝,車輛發票名頭是我們公司,入了固定資產,除了車險外,油過路費等都不走我們公司。①請問代扣的稅金是指哪部分收入?②車險現在要求必須走公戶,這部分進項公司是否可以抵扣?如不可以,怎么處理?

萱萱老師 解答

2020-06-26 19:19

你好,1.所有收入減去管理費2.可以抵扣進項

小米兒 追問

2020-06-26 19:47

謝謝,掛靠車收入和油過路費如不走公司賬,購車發票還能否給公司入固定資產并抵扣?

萱萱老師 解答

2020-06-26 19:59

你好,這種情況不能作為作為固定資產抵扣進項

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1、如果掛靠車輛作為你公司的正常業務處理,會計分錄: (1)掛靠車輛不屬于你單位的固定資產,不能計提折舊。 (2)收到運輸收入 借:現金等 貸:主營業務收入 (3)車輛費用支出,如、加油費、過橋費、工資等 借:主營業務成本 貸:現金等 2、如果你單位只收取掛靠車輛的管理費,那么,車輛的加油費、 過橋費 工資等費用支出不能計入成本。會計分錄: (1)代收運輸收入 借:現金等 貸:其他應付款--掛靠車輛 (2)扣管理費 借:其他應付款--掛靠車輛 貸:其他業務收入 (3)代扣稅金 借:其他應付款--掛靠車輛 貸:應交稅金--代扣增值稅及附加稅費 (4)支付掛靠車輛剩余款 借:其他應付款--掛靠車輛 貸:現金等
2020-06-26 18:44:39
您好!如果你沒有其他特別的地方,可以不用備案。
2017-04-10 12:03:16
你好,那就自查有沒有問題就行了
2021-11-02 20:38:01
你好,不需要去變更的這個,因為你們出后就是13個點
2019-12-23 09:33:49
你好 你們工資沒入賬 對應的社保和個稅 還有工會經費、殘保金這些都會影響少繳納。到時稅局會讓你們補做 補繳納稅費和滯納金的
2019-09-21 08:01:01
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