牛老師 解答

2020-06-26 15:02

發生的成本建議：借工程施工-人工費，工程施工-餐費，工程施工-材料費，工程施工-租賃費，應交稅費-應交增值稅-進項稅額（若有），貸銀行存款/應付賬款。

牛老師 解答

2020-06-26 15:03

跟業主收到錢，借銀行存款，貸應收賬款。

廖**文 追問

2020-06-26 15:17

我公司工程款10萬，只進行到一半。若應要工程結算科目怎么列分錄，還有工程結算和工程施工怎么對沖，合同毛利有關分錄怎么樣，最后收入成本如何結

廖**文 追問

2020-06-26 15:18

麻煩老師回答下，我公司老板要求列嚴格的會計分

廖**文 追問

2020-06-26 15:23

發生的成本建議：借工程施工-人工費，工程施工-餐費，工程施工-材料費，工程施工-租賃費，應交稅費-應交增值稅-進項稅額（若，這些工程施工科目如何結轉，

廖**文 追問

2020-06-26 15:24

老師能幫忙回答下嗎？

牛老師 解答

2020-06-26 15:28

你好，按建造合同準則，具體是向業主開票，借應收賬款，貸合同結算，應交稅費-應交增值稅-銷項稅額。

牛老師 解答

2020-06-26 15:29

發生的成本建議：借工程施工-人工費，工程施工-餐費，工程施工-材料費，工程施工-租賃費，應交稅費-應交增值稅-進項稅額，貸應付賬款。

牛老師 解答

2020-06-26 15:31

收入成本確認。先預計總收入就是跟業主合同的不含稅金額。預計總承包就是預計下工程會發生多少成本。然后每月根據項目累計發生的成本即工程施工科目余額除以預計總承包計算完工百分比。然后完工百分比乘以預計總收入計算累計確認的收入。

牛老師 解答

2020-06-26 15:32

累計確認的收入，成本減去以前月份累計確認的收入，成本計算出當月確認的收入，成本。

牛老師 解答

2020-06-26 15:33

分錄借主營業務成本，工程施工-合同毛利，貸主營業務收入。

牛老師 解答

2020-06-26 15:34

工程完工按實際總收入，總承包減去累計確認的總收入，總承包，確認最后的項目收入，成本。

牛老師 解答

2020-06-26 15:35

最后借工程結算-收入結轉，貸工程施工-成本結轉。進行科目對沖。

廖**文 追問

2020-06-26 15:35

能回答我問的問題嗎？

牛老師 解答

2020-06-26 15:37

你好，看到了嗎，我的這幾條回復

牛老師 解答

2020-06-26 15:40

最后得一個結轉分錄就把工程施工，工程結算包含下屬明細科目的余額全部結轉對沖掉了。

廖**文 追問

2020-06-26 15:46

對沖掉有余額計入哪個科

牛老師 解答

2020-06-26 15:50

對沖掉不會有余額啦，項目結束要保證工程結算和工程施工的余額相等。最后一次確認營收成本，通過調整工程施工-合同毛利，保證工程施工和工程結算余額相等，然后再對沖

牛老師 解答

2020-06-26 15:51

有余額說明項目累積的收入成本確認的不對或沒確認完