專一的餅干 追問

2020-06-24 19:05

實際發出的貨物不止這些，我們只是針對打在公賬上的貨款部分開具銷售發票，

郭老師 解答

2020-06-24 19:06

你要不確認收入你剩下的存貨出不了庫虛增了存貨

專一的餅干 追問

2020-06-24 19:08

沒怎么懂這個回復什么意思

郭老師 解答

2020-06-24 19:09

不確認收入
你的存貨是不是出不了庫

專一的餅干 追問

2020-06-24 19:15

貨款已經預先到賬了，開出的銷售發票少于實際收到的貨款，平時我一般都是根據每月銷售發票，庫存和銷售一樣的數據出的，是不是做的不對啊

郭老師 解答

2020-06-24 19:15

你的意思是以后開了發票確認收入的嗎

專一的餅干 追問

2020-06-24 19:19

貨款收到后，當時只是根據銀行回單做了分錄，這貨款其中有部分沒有開票，這樣算不算全程確認了收入

郭老師 解答

2020-06-24 19:22

沒有開發票的你沒有做收入
不算確認收入
收到100確認100的是

專一的餅干 追問

2020-06-24 19:24

是不是這樣理解，假如這部分不開發票，也要在稅務上確認收入，繳納相應的稅收

郭老師 解答

2020-06-24 19:25

你好，是的
可以這么理解的

專一的餅干 追問

2020-06-24 19:28

那么，老師，能否幫我算算，假如公賬有10萬貨款，不開票，在稅務上確認收入的話，怎么做會計處理，比如分錄怎么做，稅務報表怎么填，還有以這個10萬為例，要交多少稅

郭老師 解答

2020-06-24 19:29

收到10萬嗎
一般納稅人13%的稅率嗎
借銀存10萬貸主營業務收入10/1.13*13%、應交稅費
未開具發票填寫金額10/1.13*13%

專一的餅干 追問

2020-06-24 19:40

是一般納稅人，稅率是13%，老師，你說的10/1.13*13%不就是銷項稅額嗎，主營業務收入是填寫這個數嗎，那么應交稅費又該填哪個，還有你說的未開具發票金額10/1.13*13%，這不也是稅額嗎，未開具發票金額就是填寫的這個嗎，第一次遇到，還望老師不要嫌棄

郭老師 解答

2020-06-24 19:42

借銀存100
貸主營業務收入100/1.13
應交稅費10/1.13*13%
主營業務收入填寫到金額
剛才打錯了

專一的餅干 追問

2020-06-24 19:46

那么，未開具發票金額填寫100/1.13后，應交多少稅呢，難道是按13%足額繳納嗎？

郭老師 解答

2020-06-24 19:49

你有進項去填寫附表二
稅額就是金額*13%
沒有進項的全額繳納

專一的餅干 追問

2020-06-24 19:53

其實就是和平時正常開具銷售發票一樣的要繳稅，對吧老師

郭老師 解答

2020-06-24 20:04

你好
是的
和有發票的一樣做