Goddessmaker 追問

2020-06-24 16:45

對，一般納稅人，月末計(jì)提增值稅的分錄是怎樣的呢？

郭老師 解答

2020-06-24 16:47

借應(yīng)交稅費(fèi)應(yīng)交增值稅轉(zhuǎn)出未交增值稅，貸應(yīng)交稅費(fèi)，未交增值稅。

Goddessmaker 追問

2020-06-24 16:48

銷項(xiàng)稅額和進(jìn)項(xiàng)稅額 ，不用做處理嗎？

Goddessmaker 追問

2020-06-24 16:49

或者說，要把銷項(xiàng)稅轉(zhuǎn)到轉(zhuǎn)出未交增值稅嗎（在沒有進(jìn)項(xiàng)稅的情況下）？
借：銷項(xiàng)稅
貸：轉(zhuǎn)出未交增值稅

郭老師 解答

2020-06-24 16:51

你好，月末結(jié)轉(zhuǎn)，或者是年末結(jié)轉(zhuǎn)都可以這個(gè)。

Goddessmaker 追問

2020-06-24 16:53

如果不結(jié)轉(zhuǎn)的話可以嗎？我見我公司以前的會計(jì)做的賬，都不結(jié)轉(zhuǎn)銷項(xiàng)稅和進(jìn)項(xiàng)稅，都是做：借 轉(zhuǎn)出未交增值稅，貸 未交增值稅。這樣一直過來

郭老師 解答

2020-06-24 16:56

你好，可以的，只不過是你的進(jìn)項(xiàng)銷項(xiàng)余額比較大。

Goddessmaker 追問

2020-06-24 16:59

對，是的，幾年下來，銷項(xiàng)和進(jìn)項(xiàng)的余額都上百萬多。正規(guī)規(guī)范做賬是要結(jié)轉(zhuǎn)銷項(xiàng)和進(jìn)項(xiàng)的吧？
借：銷項(xiàng)稅
貸：進(jìn)項(xiàng)稅
       轉(zhuǎn)出未交增值稅

郭老師 解答

2020-06-24 17:01

你好是的，分錄對的。

Goddessmaker 追問

2020-06-24 17:02

好的 ，懂了，謝謝

郭老師 解答

2020-06-24 17:04

不用客氣的，應(yīng)該的。